1. Що регулює сферу обліку собівартості

2. Первинка та облікові регістри– загальні та спеціальні вимоги

3. Облікова політика в частині собівартості

1. Дарування в рекламних цілях податкові наслідки з ПДВ та ПнП
2. Знецінення запасів
3. Інші витрати діяльності
4. Найпоширеніші помилки, що пов’язані з витратами – які згадуються в актах перевірки

1.   Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
2.   Схема реалізації товарів, продукції, робіт та послуг
3.   Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
4.   Методи обліку витрат
5.   Способи калькулювання собівартості одиниці продукції (робіт, послуг)
6.   Облік прямих витрат на виробництво
7.   Методи вибуття запасів
8.   Облік ТЗВ

1. Облік відходів виробництва

1. Облік загальновиробничих витрат
2. Облік супутньої продукції

• Кейс 2 - ВИРОБНИЦТВО РОБІТ(ПОСЛУГ) В УТП

Урок 1 - Правовий режим Дія Сіті - ключові засади

• Критерії резидентства та як їх правильно порахувати
• Як набути статус резидента Дія сіті, відмова у реєстрації, перший звітний період
• Аудиторські висновки та звіти
• Воєнні особливості правового режиму Дія сіті

Урок 2 - Сплата податку на виведений капітал

• звітний період та податкові різниці
• роялті
• виплати фопам
• виплата дивідендів
• операції прирівняні до виведеного капіталу
• заповнення додатку ДІЯ та декларації з податку на прибуток
• перехідні операції

Урок 3 - Сплата податку на прибуток на загальних підставах

• період звітності та застосування податкових різниць
• поширені податкові різниці у сфері айті
• співпраця з ФОПами
• роялті, безоплатна передача, імпорт, експорт, конструктивні дивіденди, ділова мета
• співставність показників
• виплата дивідендів
• перехідні операції
• приклади заповнення декларації

Урок 4 - Оподаткування доходів фізосіб:

• трудовий найм
• гіг контактери
• нарахування винагороди та інших видів виплат, зокрема - лікарняні, декретні, мат допомога на оздоровлення, подарунки, харчування, спортзал, виплата за щорічну оплачувану перерву, тощо
• заповнення об'єднаної звітності на прикладах

Урок 5 - Сплата єдиного податку у сфері айті

• особливості роботи у сфері айті ФОП 2,3 групи
• особливості юрособи 3 групи у сфері айті
• типові помилки, що допускають на спрощеній системі оподаткування - зокрема курсові різниці, роялті, фіндопомога, позики

• види доходів, що оподатковуються податком на репатріацію
• як застосувати конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• як прозвітувати платнику та неплатнику податку на прибуток
• приклади заповнення додатку ПН

• ПДВ у сфері айті, порядок та особливості оподаткування:
• роялті
• постачання програмної продукції
• програмна продукція це товар чи послуга
• постачання послуг нерезиденту ( експорт послуг)
• сплата ПДВ неплатниками ПДВ- як порахувати ПДВ та прозвітувати не будучи платником ПДВ
• розподіл вхідного ПДВ
• перший звітний період
• анулювання платника ПДВ
• типові ПДВ операції, визначення дати виникнення ПДВ зобов'язання та ПДВ кредиту,
• приклади заповнення податкових накладних, що є типовими для айті сфери
• компенсуюче ПДВ, умовний продаж
• блокування податкових накладних можливі причини та приклади виходу із ситуації
• роз блокувальний пакет для айті сфери

• Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
• Обмін даними між країнами
• Що “бачить” податкова

• Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва
• Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
• Документ “Закриття місяця”

• Початкові налаштування для коректної роботи з ПДВ
• Компенсуюче ПДВ
• Розподіл вхідного ПДВ
• Надання послуг нерезиденту
• Послуги від нерезидента
• Формування декларації

• Валютні операції, курсові різниці
• Особливості для Дія сіті
• Закриття місяця та визначення фінансових результатів
• Формування фінансової звітності та декларації з ПНП

Урок 1 - Види неприбуткових організацій & покроковий алгоритм реєстрації статусу неприбутковості

• види неприбуткових організацій та їх правове регулювання (бюджетні установи; громадські об’єднання; політичні партії; творчі спілки; релігійні організації; благодійні організації; пенсійні фонди; спілки; асоціації та інші об’єднання юридичних осіб; житлово-будівельні кооперативи дачні (дачно-будівельні) кооперативи; садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства); об’єднання співвласників багатоквартирного будинку, асоціації власників жилих будинків; професійні спілки, їх об’єднання та організації профспілок; організації роботодавців та їх об’єднання; сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи; кооперативні об’єднання сільськогосподарських обслуговуючих кооперативів; інші юридичні особи
• кого не зареєструють неприбутковою організацією
• як отримати статус неприбуткової організації - покроковий алгоритм

Урок 2 - Як не допустити втрату статусу неприбутківця & перевірки та штрафи

• вимоги, яких слід дотримуватись, щоб зберегти статус неприбутківця
• підприємницька діяльність неприбуткової організації- межі дозволеного
• пасивні доходи: оренда, відсотки на депозит, курсові різниці, фіндопомога
• обмеження адмінвитрат - кого стосується
• втрата статусу неприбутківця - податкові наслідки, звітність
• коли можна повернутися назад у статус неприбутківця
• перевірки неприбутківців - чи працює мораторій на штрафи та перевірки
• типові порушення, що загрожують статусу неприбутківця : адмінвитрати, фіндопомога, витрати, не погоджені кошторисом, не підтвердні витрати, розподіл прибутку, виплата по ЦПХ, матдопомога, лікування та позики, ковід, корпоративні свята, оренда до місцевого бюджету, облаштування прилеглої території, роялті

Урок 3 - Первинка & наказ про облікову політику & внутрішні положення з особливостями для неприбутківців

• первинка з особливостями для неприбутківців
• внутрішні положення, які мають бути у неприбуткової організації
• наказ про облікову політику
• зразки документів: накази, заяви, кошториси, положення

Урок 4 - Бухоблік неприбуткових організацій

• доходи неприбуткової організації - формування та дата визнання
• витрати неприбуткової організації - формування та дата визнання
• курсові різниці від'ємні та додатні, підприємницькі доходи - оренда, роялті, продаж товарів та послуг, пасивні доходи,
• цільове фінансування та валютний грант
• закриття фінансового результату

Урок 5 - ПДВ

• оподатковувані та неоподатковувані операції, приклади
• обов’язок реєстрації платником ПДВ, перший звітний період
• розподіл вхідного ПДВ – покроковий алгоритм розрахунку
• бухоблік ПДВ
• приклади заповнення податкових накладних та ПДВ звітності з особливостями для неприбутківців

• готівкові обмеження
• коли РРО/ПРРО є обов'язковим
• документальне оформлення касових операцій
• приклади заповнення касових документів
• відповідальність за порушення ведення обліку

• донорська звітність
• фінансова звітність
• податкова звітність
• управлінська звітність

• виплата допомоги фізичним особам- підстави, документальне оформлення та звітність
• коли слід застосовувати «натуральний» коефіцієнт
• співпраця з волонтерами – підстави, оподаткування, звітність
• оформлення документів, зразки заповнення

• відображення в бухобліку
• документальне оформлення
• новації в оформленні гуманітарки
• типові порушення
• податкові наслідки
• звітність по гуманітарці

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду
• Громадської організації

• як налаштувати параметри для неприбуткової організації
• формування доходів та витрат
• закриття фінрезультату
• відображення курсових різниць
• облік валютних грантів
• формування оборотки, фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати), звіту неприбуткової організації на прикладі кейсу благодійного фонду

• прийом на роботу за новими правилами
• документи, які подає працівник
• випробувальний термін
• повідомлення про прийом на роботу
• альтернативні способи повідомлення працівника
• 9-ть ключових відмінностей між трудовим договором та ЦПХ
• кадрові документи для ФОПа: чи все потрібно?
• повідомлення працівника про розміри оплати праці та строки виплати
• мінімальні соціальні гарантії
• організація трудових книжок по новому
• дистанційна та віддалена робота, гнучкий графік роботи
• місце праці: основне та сумісництво,
• квота для забезпечення осіб з інвалідністю
• роботодавець - резидент Дія Сіті
• мобілізовані
• організація трудових відносин із воєнними особливостями

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• оренда
• продаж рухомого та нерухомого майна
• спадщина
• інвестиційний прибуток
• роялті, дивіденди, проценти

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• нецільова та цільова допомога (крім «воєнної»)
• подарунки
• списання боргу фізособи
• іноземні доходи – виплачені та одержані
• недержавне пенсійне страхування

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• види допомоги
• хто може надавати
• документальне оформлення
• оподаткування
• відображення у звітності

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• податкова соціальна пільга
• річний перерахунок
• податкова знижка
• плата за навчання
• придбання путівки

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• обчислення середньоденної на числових прикладах
• доплата та премія за період більше місяця
• відпустка із “воєнними” особливостями
• відпустка без збереження зарплати
• відпустка 90 к.д
• бухоблік та відображення відпускних у звітності
• відпускні , що виплачуються після звільнення
• компенсація невикористаної відпустки

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• обчислення середньоденної на числових прикладах
• допомога на поховання
• індексація
• утримання із зарплати- обмеження
• військовий збір

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• компенсація за затримку у виплаті зарплати - як порахувати, оподаткувати та прозвітувати
• ЄСВ-особливості
• особливості оподаткування для резидентів Дія Сіті (короткий огляд)

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• основні та ключові моменти заповнення звітності
• особливості, якщо є підрозділи
• терміни сплати податку та хто має подати декларацію
• як подати уточнення та виправити помилку минулого періоду
• кейси та числові приклади заповнення об'єднаної звітності

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• прийом працівника на роботу, особова картка
• особливості відображення працівника з інвалідністю
• виплата доходу гіг-спеціалістам за трудовим договором та гіг-контрактом
• водаткова соціальна пільга: заява, ставки
• нарахування відпускних, резерв відпусток
• лікарняні
• виплата за ЦПХ
• виплата фізичній особі за договором оренди
• повідомлення про прийом працівника на роботу: як заповнити у ЕК
• довідка про стаж на порталі ПФУ

• етапи закриття звітного періоду - у 17-ть кроків
• як порахувати межу суттєвості, у яких випадках застосовується, зразок наказу про встановлення межі суттєвості
• первинка та бухоблік - ключові речі, які мають вплив на податок на прибуток
• як оформити право на витрати без первинки
• як визначити критерії величини п-ва, 2 підходи для мікро, малого середнього та великого
• як обрати відповідну форму фінансової звітності
• хто зобов'язаний складати фінзвітність за МСФЗ
• у кого виникає обов'язок публікувати фінансову звітність разом з аудиторським висновком
• яка відповідальність за невірне обрання пакету фінзвітності
• як податкова формує графіки перевірок на підставі показників фінансової звітності, на що звернути увагу
• заповнення фінзвітності, декларації та додатку РІ - алгоритм та арифметика, контрольні точки

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• хто є платниками податку на прибуток, зокрема “особливі” платники - спрощенці, неприбутківці, нерезиденти та самозайняті особи
• періодичність звітування
• види податкових різниць та хто які саме застосовує
• ставки
• як показати нараховані та виплачені дивіденди в декларації та заповнити додаток ЗП та АВ

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• поширені помилки, коли “не хочеться” показати збитки
• як правильно “не показати” збитки
• який період перевіряють та за який період можна подати уточнення
• “обрізання” збитків минулих періодів - числові приклади та кейси
• чому варто звітувати навіть за відсутності показників для декларування
• заповнюємо додаток ПП та РІ в частині від'ємного значення

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• інструменти із бухобліку щодо: необоротних активів, запасів, дебіторки та кредиторки, переривання строків позовної давності, доходи, витрати, фіндопомога, фін інвестиції за методом “МУК”
• інструменти з податкового обліку щодо доходів, податкових різниць та перехідних операцій

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• хто є платником податку на прибуток (податок на репатріацію)
• які виплати і кому саме оподатковуються податком на репатріацію
• як визначити об'єкт оподаткування
• як застосувати вірну ставку податку
• як уникнути подвійного оподаткування та застосувати міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• яка відповідальність за неутримання податку
• аналізуємо особливі доходи: транспортно експедиторська діяльність, перевезення, фрахт, роялті, дивіденди, штрафи
• як застосувати натуральний коефіцієнт
• як прозвітувати про виплачений дохід нерезиденту та сплачений податок
• чому не слід платити податок наперед
• періодичність звітності для різних платників різна
• заповнення додатку ПП та ПН на числових прикладах

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• що є основним засобом для цілей податкової амортизації
• хто застосовує податкову амортизацію
• вартісний критерій
• ліквідаційна вартість
• вибуття
• переоцінка
• зменшення корисності
• невиробничі основні засоби
• прискорена амортизація
• як визначити залишкову вартість у перехідних операціях та при зміні системи оподаткування
• заповнення додатку АМ та РІ

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• забезпечення
• резерви сумнівних боргів
• фіндопомога
• фін інвестиції за методом участі в капіталі, дивіденди
• штрафи
• безкоштовно передане
• допомога неприбутковим
• придбання у неприбуткових
• гранти, перехідні операції
• збитки
• “воєнні” податкові різниці

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• 30% імпорт
• 30% експорт
• тонка капіталізація
• контрольовані операції
• конструктивні дивіденди
• роялті

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• у яких випадках подається уточнена фінансова звітність
• як виправити помилку у бухобліку
• як виправити помилку через уточнюючий розрахунок - покроковий алгоритм на числовому прикладі
• як виправити помилку у складі поточної декларації - покроковий алгоритм на числовому прикладі
• як правильно обрати спосіб виправлення помилки в залежності від типу помилки
• заповнення додатку ВП та уточнюючої декларації. Як заповнити “шапку” та “серединку”

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• етапи закриття звітного періоду,
• огляд оборотно-сальдової відомості
• контрольні точки, які слід пройти перед закриттям року та формуванням звітності
• початкові налаштування для формування декларації з податку на прибуток
• заповнення декларації з ПНП та додатків РІ, АМ, ПН, ПП, ВП
• заповнення уточнюючої декларації з ПНП
• як змінити параметри амортизації, зокрема збільшити термін корисного використання, метод амортизації, розмір ліквідаційної вартості
• як вивести з експлуатації основні засоби
• переоцінка основних засобів
• ліквідація основного засобу
• створення резерву сумнівних боргів
• ключові точки декларації та фінансової звітності в ЕК

• як зареєструвати ФОПа - покроковий алгоритм
• вибір системи оподаткування
• перший звітний період
• перша звітність

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• вибір ЄП як системи оподаткування
• як розрахувати граничний дохід для 2023 та 2024 року
• як порахувати дохід для тих, хто повернувся із 2% єдиного податку
• групи: критерії віднесення та обмеження
• дозволені та заборонені види діяльності для перебування на ЄП
• відповідальність за порушення умов перебування на спрощеній, підвищена ставка оподаткування

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• хто у 2023 році звільняється від сплати єдиного податку
• як правильно подати звітність, щоб скористатися пільгами
• визначення дати та розміру доходу
• як визначається експортна виручка, як враховується комісія банку
• «недохідні» операції
• коли власні кошти не включаються до доходу
• повернення коштів постачальнику, як раніше сплачений аванс, а також повернення коштів покупцю, як раніше отриманий аванс - як правильно мінусувати дохід та відзвітувати
• перехідні операції

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• якою має бути первинка для ФОПа
• скільки часу зберігати первинку
• у яких випадках має бути первинка, що свідчить про походження товару
• яка відповідальність за відсутність первинки у ФОПа
• хто зобов'язаний вести товарний облік та яка відповідальність за відсутність ведення товарного обліку
• як вести товарний облік- кейси та числові приклади
• яку книгу мають вести підприємці, чи обов'язкова вона та чи реєструється у податковій
• скільки зберігається книга, приклади заповнення та зразок книги

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• заповнення декларації для ЄП 1,2,3 груп та додатка ЄСВ за 2023 рік - приклади та кейси
• заповнення ліквідаційної звітності - приклади заповнення
• строки подання декларації та у яких випадках можна не звітувати
• строк подання уточнюючої декларації - за який період можна уточнити, приклади заповнення уточнюючої декларації
• виправлення помилок минулих періодів
• ЄСВ-пільги- хто може скористатися

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• для кого застосування РРО/ПРРО є обов'язковим
• яка відповідальність за незастосування РРО/ПРРО у 2022-2023-2024 роках
• кого можуть перевірити на предмет використання
• для кого платіжний термінал є обов'язковим
• чи потрібен РРО у разі отримання коштів, як після плата через NovaPay, Укрпошту
• чи потрібен РРО у разі надання послуг
• чи потрібен РРО у разі прийому платежів через LiqPay, Portmone, Wayforpay тощо

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• первинка із “особливостями” для ФОПа-загальносистемника
• що включається до доходу
• що включається до витрат - аналізуємо норми кодексу та трактування фіскалів
• амортизація основних засобів
• заповнення книги обліку доходів і витрат
• заповнення звітності по ЄСВ за 2023 рік
• заповнення декларації про майновий стан та доходи за 2023 рік

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• реєстрація ФОП за допомогою ДІЯ
• як отримати витяг з реєстру платників ЄП
• робота з електронним кабінетом: облікові дані платника, стан розрахунків з бюджетом, реквізити для сплати податків
• заповнення декларації з ЄП
• як закрити ФОП за допомогою ДІЯ

• хто є платником ПДВ у розумінні ПКУ
• підстави для добровільної та обов'язкової реєстрації
• як порахувати перехідні операції
• як порахувати обсяг оподатковуваних операцій
• як визначити постачання послуг та товарів
• як порахувати останні 12-ть місяців
• перший звітний період

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• підстави для анулювання платника ПДВ
• як визначити податкові зобов'язання в останньому звітному періоді
• як відзвітувати за останній звітний місяць
• які наслідки очікувати , якщо анулювали платником ПДВ без відома платника за рішенням контролюючого органу
• як порахувати перехідні операції

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• що є об'єктом оподаткування для товарів та послуг
• як визначити мінімальну базу для постачання товарів, послуг, робіт, продукції та основних засобів
• які операції є оподатковувані, звільнені та не об'єктні
• як обрати вірну ставку платника ПДВ - 20%,7%,14% та 0%
• як визначити дату виникнення податкових зобов'язань - у разі постачання на території України
• дата визначення ПДВ-зобов'язання у разі експорту та імпорту, товарів та послуг

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• як визначити місце постачання послуг та товарів
• ПДВ-особливості експорту та імпорту
• послуги реклами, комп'ютерні, інжиніринг, хмарний сервіс, оренда серверу, тощо
• виникнення зобов'язання з ПДВ у неплатників ПДВ - дата виникнення зобов'язання, заповнення звітності

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• як розпізнати операції, що вимагають “розподілу” вхідного ПДВ
• як порахувати коефіцієнт
• як правильно виписати податкову накладну та РК на операції з розподілу "вхідного” ПДВ
• як провести річний перерахунок та відобразити в податковій декларації з ПДВ
• відображення в бухобліку результату річного перерахунку

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• дата виникнення права на податковий кредит - постачання за бюджетні кошти, товарний кредит, фінансовий лізинг тощо
• компенсуюче ПДВ - негосподарська діяльність, переведення до складу невиробничих основних засобів, використання в неоподатковуваних операціях
• обов'язки щодо виконання вимог платника ПДВ- після скасування 2% ЄП з 1 серпня
• звичайні та “воєнні” строки реєстрації ПН та РК
• штрафи за несвоєчасну реєстрацію
• коли штрафи не накладаються

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• що таке СЕА ПДВ
• як розрахувати реєстраційний ліміт
• що таке “другий” реєстраційний ліміт
• робота з електронним кабінетом платника податків, аналіз показників
• як працює новий механізм блокування податкових накладних

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• як відобразити в обліку списання дебіторки та кредиторки, товарної та грошової
• як правильно сплатити ПДВ-зобов'язання, штрафи та пеню
• як звіритися з електронним кабінетом
• бюджетне відшкодування - покроковий алгоритм
• як повернути переплачені кошти

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• як розрахувати “контрольну формулу” та звірити бухоблік та декларацію з ПДВ
• послідовність заповнення декларації з ПДВ, приклади
• типові помилки у ПДВ-звітності та як їх виправити
• як подати уточнюючу з ПДВ, приклади

• на самостійний розв'язок - задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

• заява про реєстрацію та заява про анулювання платником ПДВ: як подати в ЕК
• ПДВ у документах надходження та реалізації в БАС
• виникнення ПЗ та ПК: в межах договору з контрагентом, на підставі переходу права власності, оплата за бюджетні кошти в БАС
• як виписати компенсуючу ПН за пунктом 198.5 ПКУ в БАС
• як виписати ПН на суму перевищення мінбази над ціною постачання
• розподіл вхідного ПДВ в БАС
• СЕА ПДВ в електронному кабінеті: реєстр операцій та реєстр транзакцій
• електронний рахунок ПДВ в БАС: як відобразити рух коштів
• перевірка ПЗ за допомогою звітів та контрольної формули

• ​​з чого складається податкове законодавство
• які є податки і збори
• адреса суб'єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
• куди платити і звітувати у разі зміни податкової адреси
• які є системи оподаткування
• як встановлюються місцеві податки і збори
• які завдання покладені на податкову

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• первинні документи – вимоги до оформлення,
• архівація документів,
• терміни зберігання
• воєнні особливості – щодо первинки , яка недоступна

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• податкового законодавства
• касової дисципліни
• РРО - ПРРО законодавства
• законодавства про платіжні термінали
• валютного законодавства
• трудового законодавства
• ЄСВ-законодавства
• відповідальність за порушення сфери пов’язаної з виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів
• відповідальність за здійснення підприємницької діяльності без реєстрації та без ліцензії

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• види перевірок
• спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних
• фактичних перевірок
• особливості перевірок під час воєнного стану

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• як повернути кошти, якщо переплата
• листування з ДПС
• нарахування пені, числові приклади

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• матеріальна, дисциплінарна, адміністративна та кримінальна
• як порахувати “значні” розміри для кримінальної відповідальності
• етика професійного бухгалтера
• відповідальні особи та підписи посадових осіб

• 5-ть тестових завдань
• відповіді із посиланням на норму законодавства

• профіль платника
• інформація про бізнес-партнера
• як подати запит на ІПК
• реєстри в електронному кабінеті
• як перевірити наявність “себе” в графіку перевірок