• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД - як і де знайти те, що треба ?
• Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення , тимчасове вивезення

• Первинка та договори у сфері ЗЕД - форма, мова складення, вимоги

• Бухоблік торгівельних ЗЕД-операцій: експорт, імпорт, курсові різниці, купівля - продаж валюти. НП(С)БО 21

• Параметри обліку курсових різниць
• Довідник “Валюти”
• Монетарні та немонетарні статті
• Купівля та продаж валюти

• Імпорт: визначаємо дату та суму придбання, первинні документи, відображення в бухобліку

• Придбання товарів у нерезидента: оплата та надходження
• Вантажно-митна декларація
• Супутні витрати (доставка, брокерські послуги): оплата та надходження
• Повернення авансу та товару нерезиденту

• Імпорт товарів – вплив на податок на прибуток, податкові різниці: 30% імпортна, контрольовані операції, конструктивні дивіденди, штрафи, ділова мета

• Заповнення додатку РІ у випадку виникнення: 30%-ї імпортної різниці, контрольованих операцій, конструктивних дивідендів, штрафів та ділової мети

• ПДВ при імпорті товарів - бухоблік та відображення в декларації з ПДВ
• Повернення товарів та авансу у ЗЕД - документальне оформлення та податкові наслідки

• ПДВ та мито при імпорті товару
• ПДВ при поверненні товару нерезиденту
• Сплата ПДВ на митницю
• Імпортний ПДВ у декларації

• Кредит нота від нерезидента - різновиди та податкові наслідки

• Кредит-нота від нерезидента - післяпродажна знижка на товар
• Кредит-нота від нерезидента - відшкодування грошима
• Кредит-нота від нерезидента - прощення боргу за бракований товар

• Безоплатний імпорт - особливості оформлення та податкові наслідки
• Посередницький ПДВ у разі імпорту товару

• Безоплатний товар від нерезидента - відображення в обліку
• Супутні витрати (доставка, брокерські послуги)
• ПДВ при безоплатному імпорті

• Підсумки Модуля 1

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
• Повернення товарів та авансу у ЗЕД - документальне оформлення та податкові наслідки

• Продаж товару нерезиденту: оплата та реалізація
• Супутні витрати при експорті товару (доставка, брокерські послуги)
• Повернення товару та авансу при експорті

• Експорт товару - вплив на податок на прибуток, податкові різниці - 30% експортна, контрольовані операції, конструктивні дивіденди, штрафи, ділова мета

• Заповнення додатку РІ у випадку виникнення: 30%-ї експортної різниці, контрольованих операцій, конструктивних дивідендів, штрафів та ділової мети

• як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті “нам” доходу
• Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток - на зменшення закордонних податків

• ПДВ при експорті товарів - бухоблік та відображення в декларації з ПДВ

• Податкові накладні при експорті товару
• Відображення операцій з експорту товарів у декларації

• Виплата доходів нерезидентам- юридичним та фізособам- особливості та несподівані податкові наслідки

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов’язання з ПДВ при імпорті послуг - виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ

• Послуги, придбані у нерезидента (місце постачання: митна територія та за межами митної території України): формування ПН (за необхідності) та відображення у декларації з ПДВ
• Послуги, надані нерезиденту (місце постачання: митна територія та за межами митної території України): формування ПН (за необхідності) та відображення у декларації з ПДВ
• Отримання оплати від нерезидента (утримання закордонних податків та комісій банків)

• Особливості придбання послуг у нерезидента не платником ПДВ - заповнюємо звіт неплатника ПДВ

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об’єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію

• Утримання податку на репатріацію із доходу юридичної особи-нерезидента
• Нарахування та виплата доходів нерезиденту, якщо податок на репатріацію утримувався
• Нарахування та виплата доходів нерезиденту, якщо податок на репатріацію не утримувався

• Довідка про резидентство, якою вона має бути - переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН - платниками та неплатниками податку на прибуток

• Особливості курсових різниць при розрахунку з покупцями та постачальниками
• Особливості курсових різниць при переоцінці рахунку

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг - при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль - чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди - як використати для зупинки валютного контролю

• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання.

• Списання грошової безнадійної кредиторської заборгованості
• Списання товарної безнадійної кредиторської заборгованості

• добові витрати;
• витрати на проживання;
• витрати на проїзд до місця відрядження і назад
• витрати на проїзд за місцем відрядження.
• яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
• бухоблік, можливі податкові наслідки
• курсові різниці

• Формування авансового звіту у валюті
• Видача авансу на відрядження
• Повернення надлишково виданих сум
• Погашення заборгованості перед підзвітною особою
• Курсові різниці

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД-операцій підприємцями (ФОПами)
• Курсові різниці, купівля - продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною
• Єдиний податок для ФОП та юросіб у разі здійснення операцій з імпорту

• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент - засновник є юридичною особою або фізичною особою

• Нарахування та виплата дивідендів засновнику-нерезиденту фізичній особі
• Відображення дивідендів засновнику-нерезиденту у додатку 4 ДФ
• Нарахування та виплата дивідендів засновнику-нерезиденту юридичній особі

• Реєстрація та внески до статутного капiталу
• Курсові різниці - особливості

• Формування неоплаченого капіталу у валюті
• Внески засновників у валюті
• Курсові різниці при формуванні СК у валюті

• Бухоблік, курсові різниці
• Дисконтування
• Документальне підтвердження, розрахунки

• Відображення отримання валютного кредиту
• Відображення відсотків по кредиту
• Курсові різниці

• У яких випадках виникає
• Приклади розрахунку та вплив на податок на прибуток

• Контролююча особа
• Яка звітність подається
• відповідальність

• Розрахунок курсових різниць документом “Закриття місяця”
• Закриття доходів та витрат від курсових різниць та купівлі-продажу валюти
• Документальне підтвердження розрахунку курсових різниць

• ​​з чого складається податкове законодавство
• які є податки і збори
• адреса суб'єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
• куди платити і звітувати у разі зміни податкової адреси
• які є системи оподаткування
• як встановлюються місцеві податки і збори
• які завдання покладені на податкову

• первинні документи – вимоги до оформлення,
• архівація документів,
• терміни зберігання
• воєнні особливості – щодо первинки , яка недоступна

• податкового законодавства
• касової дисципліни
• РРО - ПРРО законодавства
• законодавства про платіжні термінали
• валютного законодавства
• трудового законодавства
• ЄСВ-законодавства
• відповідальність за порушення сфери пов’язаної з виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів
• відповідальність за здійснення підприємницької діяльності без реєстрації та без ліцензії

• види перевірок
• спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних
• фактичних перевірок
• особливості перевірок під час воєнного стану

• як повернути кошти, якщо переплата
• листування з ДПС
• нарахування пені, числові приклади

• матеріальна, дисциплінарна, адміністративна та кримінальна
• як порахувати “значні” розміри для кримінальної відповідальності
• етика професійного бухгалтера
• відповідальні особи та підписи посадових осіб

• профіль платника
• інформація про бізнес-партнера
• як подати запит на ІПК
• реєстри в електронному кабінеті
• як перевірити наявність “себе” в графіку перевірок

Урок 1 - Правовий режим Дія Сіті - ключові засади

• Критерії резидентства та як їх правильно порахувати
• Як набути статус резидента Дія сіті, відмова у реєстрації, перший звітний період
• Аудиторські висновки та звіти
• Воєнні особливості правового режиму Дія сіті

Урок 2 - Сплата податку на виведений капітал

• звітний період та податкові різниці
• роялті
• виплати фопам
• виплата дивідендів
• операції прирівняні до виведеного капіталу
• заповнення додатку ДІЯ та декларації з податку на прибуток
• перехідні операції

Урок 3 - Сплата податку на прибуток на загальних підставах

• період звітності та застосування податкових різниць
• поширені податкові різниці у сфері айті
• співпраця з ФОПами
• роялті, безоплатна передача, імпорт, експорт, конструктивні дивіденди, ділова мета
• співставність показників
• виплата дивідендів
• перехідні операції
• приклади заповнення декларації

Урок 4 - Оподаткування доходів фізосіб:

• трудовий найм
• гіг контактери
• нарахування винагороди та інших видів виплат, зокрема - лікарняні, декретні, мат допомога на оздоровлення, подарунки, харчування, спортзал, виплата за щорічну оплачувану перерву, тощо
• заповнення об'єднаної звітності на прикладах

Урок 5 - Сплата єдиного податку у сфері айті

• особливості роботи у сфері айті ФОП 2,3 групи
• особливості юрособи 3 групи у сфері айті
• типові помилки, що допускають на спрощеній системі оподаткування - зокрема курсові різниці, роялті, фіндопомога, позики

• види доходів, що оподатковуються податком на репатріацію
• як застосувати конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• як прозвітувати платнику та неплатнику податку на прибуток
• приклади заповнення додатку ПН

• ПДВ у сфері айті, порядок та особливості оподаткування:
• роялті
• постачання програмної продукції
• програмна продукція це товар чи послуга
• постачання послуг нерезиденту ( експорт послуг)
• сплата ПДВ неплатниками ПДВ- як порахувати ПДВ та прозвітувати не будучи платником ПДВ
• розподіл вхідного ПДВ
• перший звітний період
• анулювання платника ПДВ
• типові ПДВ операції, визначення дати виникнення ПДВ зобов'язання та ПДВ кредиту,
• приклади заповнення податкових накладних, що є типовими для айті сфери
• компенсуюче ПДВ, умовний продаж
• блокування податкових накладних можливі причини та приклади виходу із ситуації
• роз блокувальний пакет для айті сфери

• Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
• Обмін даними між країнами
• Що “бачить” податкова

• Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва
• Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
• Документ “Закриття місяця”

• Початкові налаштування для коректної роботи з ПДВ
• Компенсуюче ПДВ
• Розподіл вхідного ПДВ
• Надання послуг нерезиденту
• Послуги від нерезидента
• Формування декларації

• Валютні операції, курсові різниці
• Особливості для Дія сіті
• Закриття місяця та визначення фінансових результатів
• Формування фінансової звітності та декларації з ПНП

Урок 1 - Види неприбуткових організацій & покроковий алгоритм реєстрації статусу неприбутковості

• види неприбуткових організацій та їх правове регулювання (бюджетні установи; громадські об’єднання; політичні партії; творчі спілки; релігійні організації; благодійні організації; пенсійні фонди; спілки; асоціації та інші об’єднання юридичних осіб; житлово-будівельні кооперативи дачні (дачно-будівельні) кооперативи; садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства); об’єднання співвласників багатоквартирного будинку, асоціації власників жилих будинків; професійні спілки, їх об’єднання та організації профспілок; організації роботодавців та їх об’єднання; сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи; кооперативні об’єднання сільськогосподарських обслуговуючих кооперативів; інші юридичні особи
• кого не зареєструють неприбутковою організацією
• як отримати статус неприбуткової організації - покроковий алгоритм

Урок 2 - Як не допустити втрату статусу неприбутківця & перевірки та штрафи

• вимоги, яких слід дотримуватись, щоб зберегти статус неприбутківця
• підприємницька діяльність неприбуткової організації- межі дозволеного
• пасивні доходи: оренда, відсотки на депозит, курсові різниці, фіндопомога
• обмеження адмінвитрат - кого стосується
• втрата статусу неприбутківця - податкові наслідки, звітність
• коли можна повернутися назад у статус неприбутківця
• перевірки неприбутківців - чи працює мораторій на штрафи та перевірки
• типові порушення, що загрожують статусу неприбутківця : адмінвитрати, фіндопомога, витрати, не погоджені кошторисом, не підтвердні витрати, розподіл прибутку, виплата по ЦПХ, матдопомога, лікування та позики, ковід, корпоративні свята, оренда до місцевого бюджету, облаштування прилеглої території, роялті

Урок 3 - Первинка & наказ про облікову політику & внутрішні положення з особливостями для неприбутківців

• первинка з особливостями для неприбутківців
• внутрішні положення, які мають бути у неприбуткової організації
• наказ про облікову політику
• зразки документів: накази, заяви, кошториси, положення

Урок 4 - Бухоблік неприбуткових організацій

• доходи неприбуткової організації - формування та дата визнання
• витрати неприбуткової організації - формування та дата визнання
• курсові різниці від'ємні та додатні, підприємницькі доходи - оренда, роялті, продаж товарів та послуг, пасивні доходи,
• цільове фінансування та валютний грант
• закриття фінансового результату

Урок 5 - ПДВ

• оподатковувані та неоподатковувані операції, приклади
• обов’язок реєстрації платником ПДВ, перший звітний період
• розподіл вхідного ПДВ – покроковий алгоритм розрахунку
• бухоблік ПДВ
• приклади заповнення податкових накладних та ПДВ звітності з особливостями для неприбутківців

• готівкові обмеження
• коли РРО/ПРРО є обов'язковим
• документальне оформлення касових операцій
• приклади заповнення касових документів
• відповідальність за порушення ведення обліку

• донорська звітність
• фінансова звітність
• податкова звітність
• управлінська звітність

• виплата допомоги фізичним особам- підстави, документальне оформлення та звітність
• коли слід застосовувати «натуральний» коефіцієнт
• співпраця з волонтерами – підстави, оподаткування, звітність
• оформлення документів, зразки заповнення

• відображення в бухобліку
• документальне оформлення
• новації в оформленні гуманітарки
• типові порушення
• податкові наслідки
• звітність по гуманітарці

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду
• Громадської організації

• як налаштувати параметри для неприбуткової організації
• формування доходів та витрат
• закриття фінрезультату
• відображення курсових різниць
• облік валютних грантів
• формування оборотки, фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати), звіту неприбуткової організації на прикладі кейсу благодійного фонду

1. Що регулює сферу обліку собівартості

2. Первинка та облікові регістри– загальні та спеціальні вимоги

3. Облікова політика в частині собівартості

1. Дарування в рекламних цілях податкові наслідки з ПДВ та ПнП
2. Знецінення запасів
3. Інші витрати діяльності
4. Найпоширеніші помилки, що пов’язані з витратами – які згадуються в актах перевірки

1.   Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
2.   Схема реалізації товарів, продукції, робіт та послуг
3.   Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
4.   Методи обліку витрат
5.   Способи калькулювання собівартості одиниці продукції (робіт, послуг)
6.   Облік прямих витрат на виробництво
7.   Методи вибуття запасів
8.   Облік ТЗВ

1. Облік відходів виробництва

1. Облік загальновиробничих витрат
2. Облік супутньої продукції