• Що регулює сферу обліку собівартості послуг
• Первинні та облікові регістри – загальні та спеціальні вимоги
• Облікова політика в частині собівартості
• Формування доходів від реалізації робіт та послуг
• Схема реалізації послуг
• Визнання доходу і витрат виходячи із ступеня завершеності
• Вплив на собівартість забезпечення (рах.47) та витрат майбутніх періодів ( рах.39)
• Витрати та їх взаємозв’язок із доходами
• Роль запасів у сфері послуг, методи вибуття запасів
• Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
• Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
• Нормальна потужність, об'єкт витрат
• Способи калькулювання собівартості робіт та послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва

• Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва
• Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
• Документ “Закриття місяця”

• Юридичні, бухгалтерські та аутсорсингові послуги,
• аудиторські послуги,
• послуги з навчання, організації та проведення конференцій

• Оренда та суборенда приміщення, обладнання
• Послуги доступу до мережі інтернет, підключення абонентів до електричних мереж

• Роялті, комп'ютерне програмування, консультування з питань інформатизації, модернізація та налаштування програмного забезпечення, технічна підтримка.
• Розробка проєктної документації, послуги інженерного супроводу ремонтів бронетехніки, ремонт спецтехніки, конструкторська документація, Інжинірингові послуги

• Послуги перукарські, стоматологія, медичні послуги
• Ремонт, СТО, мийка, послуги техобслуговування
• Готельна діяльність

Урок 1 - Правовий режим Дія Сіті - ключові засади

• Критерії резидентства та як їх правильно порахувати
• Як набути статус резидента Дія сіті, відмова у реєстрації, перший звітний період
• Аудиторські висновки та звіти
• Воєнні особливості правового режиму Дія сіті

Урок 2 - Сплата податку на виведений капітал

• звітний період та податкові різниці
• роялті
• виплати фопам
• виплата дивідендів
• операції прирівняні до виведеного капіталу
• заповнення додатку ДІЯ та декларації з податку на прибуток
• перехідні операції

Урок 3 - Сплата податку на прибуток на загальних підставах

• період звітності та застосування податкових різниць
• поширені податкові різниці у сфері айті
• співпраця з ФОПами
• роялті, безоплатна передача, імпорт, експорт, конструктивні дивіденди, ділова мета
• співставність показників
• виплата дивідендів
• перехідні операції
• приклади заповнення декларації

Урок 4 - Оподаткування доходів фізосіб:

• трудовий найм
• гіг контактери
• нарахування винагороди та інших видів виплат, зокрема - лікарняні, декретні, мат допомога на оздоровлення, подарунки, харчування, спортзал, виплата за щорічну оплачувану перерву, тощо
• заповнення об'єднаної звітності на прикладах

Урок 5 - Сплата єдиного податку у сфері айті

• особливості роботи у сфері айті ФОП 2,3 групи
• особливості юрособи 3 групи у сфері айті
• типові помилки, що допускають на спрощеній системі оподаткування - зокрема курсові різниці, роялті, фіндопомога, позики

• види доходів, що оподатковуються податком на репатріацію
• як застосувати конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• як прозвітувати платнику та неплатнику податку на прибуток
• приклади заповнення додатку ПН

• ПДВ у сфері айті, порядок та особливості оподаткування:
• роялті
• постачання програмної продукції
• програмна продукція це товар чи послуга
• постачання послуг нерезиденту ( експорт послуг)
• сплата ПДВ неплатниками ПДВ- як порахувати ПДВ та прозвітувати не будучи платником ПДВ
• розподіл вхідного ПДВ
• перший звітний період
• анулювання платника ПДВ
• типові ПДВ операції, визначення дати виникнення ПДВ зобов'язання та ПДВ кредиту,
• приклади заповнення податкових накладних, що є типовими для айті сфери
• компенсуюче ПДВ, умовний продаж
• блокування податкових накладних можливі причини та приклади виходу із ситуації
• роз блокувальний пакет для айті сфери

• Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
• Обмін даними між країнами
• Що “бачить” податкова

• Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва
• Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
• Документ “Закриття місяця”

• Початкові налаштування для коректної роботи з ПДВ
• Компенсуюче ПДВ
• Розподіл вхідного ПДВ
• Надання послуг нерезиденту
• Послуги від нерезидента
• Формування декларації

• Валютні операції, курсові різниці
• Особливості для Дія сіті
• Закриття місяця та визначення фінансових результатів
• Формування фінансової звітності та декларації з ПНП

• Закриття звітного періоду – на що звернути увагу, щоб не спотворити суму дивідендів
• Відповідальність за неправомірну виплату дивідендів
• Події після дати балансу на вплив на фінансовий результат
• Фінансова звітність очима власника

• Обмеження у виплатах дивідендів
• Виплата в натуральній формі та грошима, готівкові обмеження
• Періодичність нарахування дивідендів, як часто можна виплачувати дивіденди
• Зміна складу засновників, як врахувати
• Документальне оформлення операцій з нарахування та виплати дивідендів, приклади заповнення
• Яку суму можна спрямувати на виплату дивідендів, чи по обов’язково вказувати період за який виплачуються дивіденди
• Протокол зборів засновників – що у ньому має бути і на що звернути увагу

• Бухоблік нарахування дивідендів – виплата грошима та майном. Числові приклади
• Оподаткування дивідендів, які виплачуються:

• Числові приклади

• Звітування про суму нарахованих та виплачених дивідендів – декларація з податку на прибуток, декларація про майновий стан та доходи, 4 ДФ
• Реінвестиція дивідендів – нарахування в бухобліку та оподаткування
• Коли дивіденди оподатковуються за правилами зарплати

• Інвестиційні доходи, витрати, прибуток
• Продаж корпоративних прав - оподаткування
• Підтверджуючі документи
• Купівля - продаж акцій, що належать іноземним компаніям
• Як перевести іноземний інвестприбуток у гривні та відзвітувати
• Податкові ризики щодо оподаткування інвест прибутку
• Декларація про майновий стан та доходи, приклади заповнення

Урок 1 - Види неприбуткових організацій & покроковий алгоритм реєстрації статусу неприбутковості

• види неприбуткових організацій та їх правове регулювання (бюджетні установи; громадські об’єднання; політичні партії; творчі спілки; релігійні організації; благодійні організації; пенсійні фонди; спілки; асоціації та інші об’єднання юридичних осіб; житлово-будівельні кооперативи дачні (дачно-будівельні) кооперативи; садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства); об’єднання співвласників багатоквартирного будинку, асоціації власників жилих будинків; професійні спілки, їх об’єднання та організації профспілок; організації роботодавців та їх об’єднання; сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи; кооперативні об’єднання сільськогосподарських обслуговуючих кооперативів; інші юридичні особи
• кого не зареєструють неприбутковою організацією
• як отримати статус неприбуткової організації - покроковий алгоритм

Урок 2 - Як не допустити втрату статусу неприбутківця & перевірки та штрафи

• вимоги, яких слід дотримуватись, щоб зберегти статус неприбутківця
• підприємницька діяльність неприбуткової організації- межі дозволеного
• пасивні доходи: оренда, відсотки на депозит, курсові різниці, фіндопомога
• обмеження адмінвитрат - кого стосується
• втрата статусу неприбутківця - податкові наслідки, звітність
• коли можна повернутися назад у статус неприбутківця
• перевірки неприбутківців - чи працює мораторій на штрафи та перевірки
• типові порушення, що загрожують статусу неприбутківця : адмінвитрати, фіндопомога, витрати, не погоджені кошторисом, не підтвердні витрати, розподіл прибутку, виплата по ЦПХ, матдопомога, лікування та позики, ковід, корпоративні свята, оренда до місцевого бюджету, облаштування прилеглої території, роялті

Урок 3 - Первинка & наказ про облікову політику & внутрішні положення з особливостями для неприбутківців

• первинка з особливостями для неприбутківців
• внутрішні положення, які мають бути у неприбуткової організації
• наказ про облікову політику
• зразки документів: накази, заяви, кошториси, положення

Урок 4 - Бухоблік неприбуткових організацій

• доходи неприбуткової організації - формування та дата визнання
• витрати неприбуткової організації - формування та дата визнання
• курсові різниці від'ємні та додатні, підприємницькі доходи - оренда, роялті, продаж товарів та послуг, пасивні доходи,
• цільове фінансування та валютний грант
• закриття фінансового результату

Урок 5 - ПДВ

• оподатковувані та неоподатковувані операції, приклади
• обов’язок реєстрації платником ПДВ, перший звітний період
• розподіл вхідного ПДВ – покроковий алгоритм розрахунку
• бухоблік ПДВ
• приклади заповнення податкових накладних та ПДВ звітності з особливостями для неприбутківців

• готівкові обмеження
• коли РРО/ПРРО є обов'язковим
• документальне оформлення касових операцій
• приклади заповнення касових документів
• відповідальність за порушення ведення обліку

• донорська звітність
• фінансова звітність
• податкова звітність
• управлінська звітність

• виплата допомоги фізичним особам- підстави, документальне оформлення та звітність
• коли слід застосовувати «натуральний» коефіцієнт
• співпраця з волонтерами – підстави, оподаткування, звітність
• оформлення документів, зразки заповнення

• відображення в бухобліку
• документальне оформлення
• новації в оформленні гуманітарки
• типові порушення
• податкові наслідки
• звітність по гуманітарці

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду
• Громадської організації

• як налаштувати параметри для неприбуткової організації
• формування доходів та витрат
• закриття фінрезультату
• відображення курсових різниць
• облік валютних грантів
• формування оборотки, фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати), звіту неприбуткової організації на прикладі кейсу благодійного фонду

• Виготовлення дронів: від бухобліку та первинки до оподаткування
• Бронювання працівників – все про що слід знати роботодавцю
• Військово-транспортний обов’язок – відколи та в чому полягає
• Вилучення авто для потреб армії – документальне оформлення та податкові наслідки
• Допомога військовим – грошима та майном. Як допомогти з мінімальними податковими наслідками
• Гранти для бізнесу – отримані ФОПами від Центру зайнятості. Чи оподатковуються і ким?
• Кредити 5-7-9 та податкова різниця та нове роз’яснення від ДПС
• Співпраця з нерезидентами на прикладі розбору кейсів:

1. виплата нерезиденту за рекламу у Фейсбуці
2. виплата ФОПу за перевезення
3. виплата за міжнародне перевезення та транспортно-експедиційні послуги
4. виплата за виготовлення документів, посередницькі послуги

• Декларація з податку на прибуток: звітуємо за 1-ше півріччя 2024 року:

1. хто подає декларацію
2. перехідні різниці
3. квартальні податкові різниці

• Заповнення заяви про реєстрацію платником ПДВ у електронному кабінеті
• Заповнення заяви про анулювання реєстрації платником ПДВ у електронному кабінеті
• Реєстр платників ПДВ у електронному кабінеті
• Початкові налаштування у БАС Бухгалтерія для коректної роботи із ПДВ

• Виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит в межах договору з контрагентом
• Виникнення права на податковий кредит при внеску у статутний капітал
• Особливі випадки дати виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит
• Виникнення податкового зобов’язання при оплаті за бюджетні кошти

• Відображення придбання товару, звільненого від ПДВ
• Придбання ОЗ для необ’єктних операцій
• Компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 198.5 ПКУ
• Як відобразити необ’єктні операції
• Підсумкова податкова накладна
• Податкова накладна на ритмічні поставки

• Відображення послуг «подвійного призначення»
• Компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 199.1 ПКУ
• Річний перерахунок ПДВ

• Відображення вхідних податкових накладних
• Замінники податкових накладних
• Виписка податкової накладної: основні акценти
• Податкова накладна на часткові оплати
• Податкова накладна на суму перевищення мінімальної бази ПДВ над ціною поставки
• Як завантажити податкову накладну в Медок та надіслати її на реєстрацію
• Перевірка реєстрації ПН у електронному кабінеті

• РК при поверненні авансу покупцю
• РК при частковому поверненні товару від покупця
• РК на зміну номенклатури
• РК на часткові поставки
• РК на зведену ПН
• Вхідний РК на часткове повернення постачальнику
• Вхідний РК на зміну ціни

• Реєстр операцій
• Реєстр транзакцій
• Інформація про суму перевищення
• Відображення операцій з ПДВ-рахунком в БАС

• Моніторинг ПН\РК в електронному кабінеті
• Де знайти інформацію про заблоковані ПН\РК в електронному кабінеті
• Як подати таблицю даних платника ПДВ у електронному кабінеті
• Як подати документи для розблокування ПН\РК в електронному кабінеті
• Інформація про бізнес-партнера в електронному кабінеті

• Обробка «Формування податкових накладних»
• Звіти для перевірки ПЗ та ПК
• Перевірка ПЗ та ПК за допомогою контрольної формули

• ПДВ при імпорті товару
• Податкова накладна при експорті товару
• ПДВ при послугах нерезиденту та від нерезидента

• Формування декларації з ПДВ
• Заповнення додатків до декларації
• Відображення розподілу вхідного ПДВ та річного перерахунку ПДВ у декларації
• Відображення неоподатковуваних операцій у декларації
• Відображення послуг нерезиденту та послуг від нерезидента у декларації

• Заповнення УР у випадку, якщо завищено суму ПК
• Заповнення УР у випадку, якщо занижено суму ПЗ
• Заповнення УР у випадку, якщо потрібно відновити 2-гий ліміт
• Заповнення УР у випадку, якщо занижене зобов’язання виплинуло на від’ємне значення

• від чого залежить, за якими стандартами обліку НП(С)БО чи МСФЗ вести облік
• як організувати бухоблік на підприємстві
• основоположні припущення, межа суттєвості, вартісні критерії
• роль наказу про облікову політику та внутрішніх положень
• відповідальність бухгалтера та головного бухгалтера
• величина суб’єкта господарювання та вибір необхідної форми для
• подання фінансової звітності - основні правила

• основне, що потрібно знати бухгалтеру про договори
• первинка, її різновиди та облікові регістри
• форма первинного документу, реквізити та дата проведення в обліку документу
• накладні, акти наданих послуг та виконаних робіт
• авансові звіти, товарно транспортні накладні
• огляд усіх бухгалтерських рахунків та первинних документів, що використовуються до них
• паперова та електронна форма

• первинні документи, що передбачені для обліку операцій із основними засобами
• оприбуткування (придбання за гроші, отримання в кредит, внесок до статутного капіталу, подароване, отримано по бартеру)
• амортизація (методи розрахунку, перший та останній місяць, зміна методу та строку корисного використання)
• малоцінні необоротні матеріальні активи

• подальші витрати на утримання основних засобів (ремонт поточний, техогляд, модернізація, капітальний ремонт та поліпшення)
• переоцінка основних засобів

• вибуття основних засобів (ліквідація, продаж за гроші, внесок до статутного капіталу, подаровані основні засоби)
• Необоротні активи до вибуття

• сайт, ліцензії тощо - коли витрати періоду, а коли капіталізація

• Визнання, подальший облік та вибуття
• зміна призначення інвестиційної нерухомості

• Облікова політика
• Фінансова звітність
• Параметри обліку
• Введення початкових залишків

• Налаштування довідників
• Налаштування документів, друковані форми
• Проведення/вилучення документів
• Створення контрагента
• Створення договору
• Огляд основних первинних документів: накладні, акти надання послуг, авансові звіти, платіжне доручення, тощо

• Введення початкових залишків по ОЗ та капітальних інвестиціях
• Довідник ОЗ
• Надходження ОЗ: придбання, внесок у статутний фонд, безоплатне отримання
• Введення в експлуатацію ОЗ
• Нарахування амортизації ОЗ, зміна способу амортизації, тимчасове припинення нарахування амортизації
• Створення одного ОЗ з декількох об’єктів
• Орендовані ОЗ
• Облік МНМА

• Модернізація ОЗ
• Поточний ремонт ОЗ
• Переоцінка ОЗ

• Вибуття ОЗ – продаж, списання, безоплатна передача
• Зміна податкового призначення ОЗ
• Переміщення ОЗ
• Створення нематеріального активу
• Довідник НА, введення початкових залишків
• Введення в експлуатацію НА, нарахування амортизації, списання

• Визнання
• Облік
• Вибуття

• критерії визнання доходу, особливості визнання у разі надання послуг, виконання робіт та відвантаження товарів
• пасивні доходи
• доходи майбутніх періодів
• відображення доходів у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
• визнання доходу у випадку відстрочки платежу

• критерії визнання витрат
• види витрат - адміністративні, витрати на збут, інші операційні
• послуги та виробництво - алгоритм закриття виробничих рахунків
• загальновиробничі витрати- як обрати базу розподілу та розподілити загальновиробничі витрати
• відображення витрат у неприбуткових організаціях, цільове фінансування, гранди
• Витрати майбутніх періодів

• види запасів, оприбуткування, подальший облік та вибуття, уцінка запасів
• облік МШП
• облік готової продукції, брак виробництва
• Облік товарів - на складі, товари на комісії та товари в дорозі

• Фінансові інструменти - визнання та подальший облік
• Дебіторська заборгованість - поточна та довгострокова, що таке дисконтування.
• Заборгованість сумнівна та безнадійна.
• Як порахувати резерв сумнівних боргів. Методи створення резерву, передбачені НПСБО 10

• Кредиторська заборгованість - її види, визнання та списання
• ПДВ-облік списання дебіторської та кредиторської заборгованості

• Дисконтування - алгоритм розрахунку, облік кредиторської та дебіторської заборгованості
• Облік позик, банківських кредитів
• Числові приклади та ситуації

• Взаєморозрахунки з покупцями
• Повернення від покупців
• Перенесення заборгованості
• Доходи майбутніх періодів

• Проведення адміністративних, збутових та інших витрат
• Прямі виробничі витрати
• Загальновиробничі витрати
• Витрати майбутніх періодів

• Введення початкових залишків
• Оприбуткування запасів
• Заповнення довідників, ціни номенклатури
• Облік товарів на складі, товари в дорозі
• Зміна податкового призначення
• Уцінка, вибуття запасів
• Облік МШП
• Облік готової продукції

• Введення початкових залишків
• Інвентаризація розрахунків з покупцями
• Створення резерву сумнівних боргів
• Поточна та довгострокова заборгованість

• Введення початкових залишків
• Інвентаризація розрахунків з постачальниками
• Списання кредиторської заборгованості
• Взаємозалік

• Дисконтування
• Кредити, позики

• Валютні операції - визнання, обчислення курсових різниць
• Придбання основних засобів, товарів за валюту
• Експортна виручка за реалізовані товари, роботи, послуги
• заборгованість за кредити, отримані від нерезидентів

• Фінансова оренда в орендаря та орендодавця
• Операційна оренда в орендаря та орендодавця
• Числовий приклад фінансового лізингу
• Числовий приклад оренди операційної

• Операції із статутним капіталом - внесення, реінвестиція, вилучення капіталу
• Формування резервного капіталу
• Нарахування та виплата дивідендів
• Фінансові інвестиції , облік за методом участі в капіталі

• Податок на прибуток - нарахування у бухобліку, ув’язка з податковою декларацією, податкові різниці - тимчасові та постійні
• Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань
• Виправлення помилок. Події після дати балансу - зміна облікової політики, зміна облікової оцінки
• Приклади відображення в обліку

• Облік коштів на розрахунковому рахунку, розподільчому рахунку, електронному ПДВ - рахунку (315 та 316 рахунок)
• Кошти в дорозі
• Розрахунки з працівниками, бюджетом
• розрахунки по авансовим звітам
• розрахунки по штрафам та пеням
• ПДВ-зобов'язання - вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 643
• ПДВ-кредит - вплив на бухоблік, звірка та закриття тимчасових рахунків 644
• закриття доходів та витрат - 8-ий та 9-ий клас
• позабалансові рахунки, що це таке та як його застосовувати

• Заповнення довідників
• Параметри обліку курсових різниць, монетарні статті
• Придбання за валюту, ВМД при імпорті
• Експортна виручка
• Купівля-продаж валюти

• Операційна оренда в орендаря та орендодавця
• Фінансова оренда в орендаря та орендодавця

• Внесення початкових залишків
• Формування статутного капіталу
• Нарахування та виплата дивідендів
• Резервний капітал

• Нарахування та сплата ПНП
• Виправлення помилок
• ВПА та ВПЗ

• Введення початкових залишків
• Облік банківських операцій
• Рахунок 315 та 316
• Авансові звіти: оформлення, повернення надлишкових сум, погашення заборгованості
• Нарахування заробітної плати
• Нарахування та сплата податків
• Штрафи, пені
• ПДВ- зобов’язання та ПДВ-кредит: звірка та закриття тимчасових рахунків
• Документ «Закриття місяця»
• Облік на позабалансових рахунках

• Облікові регістри
• Заповнення фінансової звітності
• Підсумок пройденого\