• Починаємо з бізнес процесів підприємства, наявність ТМ
• Наявність «дружніх» підприємств чи ФОП-ів
• Побудова роботи в бухгалтерії, розподіл обов'язків, відповідальність
• Аналізуємо стан збереження бази даних
• «Мамо, де я?» – Власне та орендоване майно, підрозділи, 20 -ОПП
• Статутний капітал: учасники, формування, наповнення, реінвестиція та дивіденди
• Значні правочини – по статуту та по закону
• Матеріально відповідальні особи, повноваження сторін, підписи, печатки
• Договори, істотні умови договору, нікчемні, недійсні, удавані
• Облікова політика
• Інвентаризація
• Внутрішні положення та внутрішня документація
• Первинні документи – вхідні та вихідні
• Облікові регістри – які вони і чи обов’язкові?
• Скільки зберігати первинку та регістри,
• Втрачена первинка – процедура яку слід дотримати

• межа суттєвості,
• вибір форми фінзвітності,
• вибір МСФЗ чи НПСБО ,
• великий платник,
• межа для контрольованих операцій,
• межа для податкових різниць,
• межа для ПДВ,
• межа для ЄП. Перехідні операції з різних систем оподаткування – звітність та строки

• Основні засоби
• Запаси (товари, сировина, виробництво)
• Каса/банк, РРО, платіжний термінал
• Валюта та валютні операції
• Дебіторська та резерви
• Визнання доходу – по даті та сумі
• Кредиторська та забезпечення
• Формування витрат, складові
• Кадри, зарплата, резерви відпусток
• Фінзвітність – форма та зміст
• Наявність розбіжностей між основними податками: бухоблік, податкова та фінансова звітність. Податок на прибуток та єдиний податок
• Позики, в тому числі протерміновані
• Наявність довгострокової заборгованості та необхідність дисконтування
• Операції між пов’язаними особами – працівники, ФОПи, засновники, директор
• ПДВ-звірка по рахункам та ПДВ зобов’язання, поширені помилки, звірка, Таблиці
• Податок на прибуток – поширені помилки, звірка, Таблиці
• Єдиний податок – поширені помилки, звірка, Таблиці
•  Звірка із зовнішніми джерелами (банк, електронний кабінет платника, реєстр судових рішень та інші)
• Оформлення звіту, ключові підсумки та рекомендації

• Хто може бути платником ПДВ
• Які критерії для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
• Хто може добровільно зареєструватися платником ПДВ
• Яка відповідальність за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ
• Які підстави для анулювання платником ПДВ- добровільні та обов'язкові
• Як нарахувати податкові зобов'язання в останньому звітному періоді та правильно відзвітувати
• Як в 1С зробити вибірку даних для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
• Як заповнити заяву на реєстрацію платником ПДВ та заяву на анулювання платником ПДВ
• Як заповнити податкову накладну та останню податкову звітність у разі анулювання платником ПДВ

• Порахувати ПДВ наслідки несвоєчасної реєстрації платника ПДВ
• Порахувати ПДВ до сплати у разі анулювання платником ПДВ із залишків необоротних активів, товарів, робіт та послуг

• Що є об'єктом для ПДВ
• Як порахувати ПДВ із урахуванням мінімальної бази оподаткування для товарів, робіт, послуг та необоротних активів
• Дата виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту, крім ЗЕД операцій
• Як відобразити в 1С оподатковувані операції
• Як в 1С “побачити” першу подію та відслідкувати її

• Які операції звільнені від оподаткування, а які не обєктні
• Як виписати податкову накладну на звільнені операції та бух довідку на необєктні операції
• Ситуації, які вимагають нарахування компенсуючого ПДВ та умовного ПДВ
• Зведені та підсумкові податкові накладні
• Приклади заповнення податкових накладних на звільнені операції, зведені та підсумкові
• Як в 1С відображаються звільнені та необєктні операції
• Як заповнити декларацію з ПДВ у частині звільнених, необ єктних, компенсуючих, умовних ПДВ - операцій

• Як розпізнати операції, що вимагають “розподілу” вхідного ПДВ
• Як порахувати коефіцієнт та відобразити його в 1С
• Як правильно виписати податкову накладну та РК на операції з розподілу вхідного ПДВ
• Як провести річний перерахунок та відобразити в податкові йдекларації з ПДВ
• Як в 1С встановити коефіцієнт та застосовувати його
• Відображення в бухобліку результату річного перерахунку

• Правильно виписувати податкову накладну та реєструвати її в ЄРПН-і
• Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію податкової накладної
• Виписка податкової накладної в 1С, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
• Як перевірити чи зареєстрована податкова накладна в ЄРПН-і
• Як перевірити “себе” в 1С та СЕА ПДВ

• перевірка на розуміння того, як правильно заповнити податкову накладну
• часткова оплата та часткове постачання - як вірно визначити номенклатуру

• Випадки, коли необхідно виписати розрахунок коригування (РК)
• Як “поводить” себе РК на “+” та на “-” в податковій декларації та СЕА ПДВ
• Як відобразити РК в податковій декларації
• Як правильно виписувати розрахунки коригування (РК) до податкової накладної та зареєструвати їх в ЄРПН-і
• Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію РК
• Виписка розрахунку коригування до податкової накладної в 1С, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
• Як перевірити чи зареєстрована розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН-і
• Як перевірити “себе” в 1С та СЕА ПДВ

• перевірка на розуміння того, як правильно заповнити РК до податкової накладної
• часткова оплата та часткове постачання - як скласти РК

• Що таке СЕА ПДВ
• Як розрахувати реєстраційний ліміт
• Що таке “другий” реєстраційний ліміт
• Робота з електронним кабінетом платника податків, аналіз показників

• Як працює алгоритм перевірки в СЕА ПДВ на предмет зупинки у реєстрації податкової накладної та розрахунку коригування
• Ознаки безумовної реєстрації платника ПДВ
• Ознаки ризиковості платника податків
• Таблиця даних - все що слід про неї знати
• Пояснення та роз блокувальний пакет у разі ризиковості операції та у випадку ризиковості платника податку
• Як в Медку подати розблокувальний пакет та Таблицю даних

• перевірка на розуміння того, як працює алгоритм блокування та розблокування податкових накладних та РК до них
• приклади заповнення пояснення до Таблиці даних та заповнення самої Таблиці даних

• Відображення в бухобліку ПДВ зобов'язання , якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка, якщо касовий метод
• Відображення в бухобліку ПДВ кредиту,, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка
• Як перевірити”першу” подію
• Контрольна формула перевірки ПДВ зобов'язання в 1С
• Облік коштів на електронному рахунку
• Куди платити ПДВ зобов'язання, штраф , пеню, донарахування

• перевірити ПДВ зобов'язання за контрольної формулою

• Імпортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
• Експортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
• Дата визнання зобов'язання та право на ПДВ кредит у ЗЕД діяльності
• ПДВ зобов'язання з імпорту послуг - як заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ, у який строки заплатити та відзвітувати
• ПДВ з імпорту послуг у платника ПДВ - особливості
• Як в 1С відобразити ПДВ по ЗЕД операціях та прозвітувати в декларації з ПДВ

• вміти визначити місце постачання для послуг
• виписати податкову накладну на експорт та імпорт послуг
• заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ

• Правила заповнення декларації з ПДВ та її додатків на прикладах
• Бюджетне відшкодування - як “все працює”
• Звірка з електронним кабінетом платника ПДВ

• ситуації, які вимагають виправлення помилок
• відповідальність за порушення ПДВ законодавства
• заповнення уточнюючих декларацій на 5-ти числових прикладах

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання

• Курсові різниці – основи та приклади
• Аналізуємо та застосовуємо НПСБО 21 на практиці
• вплив на податок на прибуток та ЄП
• як зупинити курсові різниці

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару.
• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

• Імпортна 30% податкова різниця
• Експортна 30% податкова різниця
• Роялті виплачені нерезиденту
• Контрольовані операції – критерії
• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
• Кредити, фінлізинг – різниця "тонка капіталізація"
• Загальні різниці – які "випливають" і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги,
• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
• Експорт товару і ПДВ. Повернення авансу – як обліковувати перевищення
• Як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті "нам" доходу. Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОПами)
• Курсові різниці, купівля – продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОПом

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль – чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов'язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об'єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

• конструктивні дивіденди
• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою
• Статутний капітал у валюті
• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

• бухоблік кредитів відсоткових та позик безвідсоткових
• дисконтування валютних кредитів
• податок на репатріацію
• податкова різниця "тонка капіталізація"

1. Що регулює сферу обліку собівартості

2. Первинка та облікові регістри– загальні та спеціальні вимоги

3. Облікова політика в частині собівартості

1. Дарування в рекламних цілях податкові наслідки з ПДВ та ПнП
2. Знецінення запасів
3. Інші витрати діяльності
4. Найпоширеніші помилки, що пов’язані з витратами – які згадуються в актах перевірки

1.   Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
2.   Схема реалізації товарів, продукції, робіт та послуг
3.   Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
4.   Методи обліку витрат
5.   Способи калькулювання собівартості одиниці продукції (робіт, послуг)
6.   Облік прямих витрат на виробництво
7.   Методи вибуття запасів
8.   Облік ТЗВ

1. Облік відходів виробництва

1. Облік загальновиробничих витрат
2. Облік супутньої продукції

• види неприбуткових організацій та їх правове регулювання (бюджетні установи; громадські об’єднання; політичні партії; творчі спілки; релігійні організації; благодійні організації; пенсійні фонди; спілки; асоціації та інші об’єднання юридичних осіб; житлово-будівельні кооперативи дачні (дачно-будівельні) кооперативи; садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства); об’єднання співвласників багатоквартирного будинку, асоціації власників жилих будинків; професійні спілки, їх об’єднання та організації профспілок; організації роботодавців та їх об’єднання; сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи; кооперативні об’єднання сільськогосподарських обслуговуючих кооперативів; інші юридичні особи
• кого не зареєструють неприбутковою організацією
• як отримати статус неприбуткової організації - покроковий алгоритм

• вимоги, яких слід дотримуватись щоб зберегти статус неприбутківця
• підприємницька діяльність неприбуткової організації- межі дозволеного
• пасивні доходи: оренда, відсотки на депозит, курсові різниці, фіндопомога
• обмеження адмінвитрат - кого стосується
• втрата статусу неприбутківця - податкові наслідки, звітність
• коли можна повернутися назад у статус неприбутківця
• перевірки неприбутківців - чи працює  мораторій на штрафи  та перевірки
• типові порушення, що загрожують статусу неприбутківця : адмінвитрати, фіндопомога, витрати, не погоджені кошторисом, не підтвердні витрати, розподіл прибутку, виплата по ЦПХ, матдопомога, лікування та позики, ковід, корпоративні свята, оренда до місцевого бюджету, облаштування прилеглої території, роялті

• первинка з особливостями для неприбутківців
• внутрішні положення, які мають бути у неприбуткової організації
• наказ про облікову політику
• зразки документів: накази, заяви, кошториси, положення

• доходи неприбуткової організації - формування та дата визнання
• витрати неприбуткової організації - формування та дата визнання
• курсові різниці від'ємні та додатні, підприємницькі доходи - оренда, роялті, продаж товарів та  послуг, пасивні доходи,
• цільове фінансування та валютний грант
• Закриття фінансового результату

• оподатковувані та неоподатковувані операції, приклади
• обов’язок реєстрації платником ПДВ, перший звітний період
• -розподіл вхідного ПДВ – покроковий алгоритм розрахунку
• бухоблік ПДВ
• приклади заповнення податкових накладних та ПДВ звітності з особливостями для неприбутківців

• готівкові обмеження
• коли РРО_ПРРО є обовязковим
• документальне оформлення касових операцій
• приклади заповнення касових документів
• відповідальність за порушення ведення обліку

• донорська звітність
• фінансова звітність
• податкова звітність
• управлінська звітність

• виплата допомоги фізичним особам- підстави, документальне оформлення та звітність
• коли слід застосовувати «натуральний» коефіцієнт
• співпраця з волонтерами – підстави, оподаткування, звітність
• оформлення документів, зразки заповнення

• відображення в бухобліку
• документальне оформлення
• новації в оформленні гуманітарки
• типові порушення
• податкові наслідки
• звітність по гуманітарці

• ОСББ
• Церкви
• Благодійного фонду
• Громадської організації

• як налаштувати параметри для неприбуткової організації
• формування доходів та витрат
• закриття фінрезультату
• відображення курсових різниць
• облік валютних грантів
• формування оборотки, фінансової звітності (баланс та звіт про фінансові результати), звіту неприбуткової організації на прикладі кейсу благодійного фонду

• Закриття звітного періоду – на що звернути увагу, щоб не спотворити суму дивідендів
• Відповідальність за неправомірну виплату дивідендів
• Події після дати балансу на вплив на фінансовий результат
• Фінансова звітність - очима власника

• Обмеження у виплатах дивідендів
• Виплата в натуральній формі та грошима, готівкові обмеження
• Періодичність нарахування дивідендів, як часто можна виплачувати дивіденди
• Зміна складу засновників, як врахувати
• Документальне оформлення операцій з нарахування та виплати дивідендів, приклади заповнення
• Яку суму можна спрямувати на виплату дивідендів, чи по обов’язково вказувати період за який виплачуються дивіденди
• Протокол зборів засновників – що у ньому має бути і на що звернути увагу

• Бухоблік нарахування дивідендів – виплата грошима та майном. Числові приклади
• Оподаткування дивідендів, які виплачуються:

• Звітування про суму нарахованих та виплачених дивідендів – декларація з податку на прибуток, декларація про майновий стан та доходи, 4 ДФ
• Реінвестиція дивідендів – нарахування в бухобліку та оподаткування
• Коли дивіденди оподатковуються за правилами зарплати

• Інвестиційний прибуток – оподаткування та звітність. Числові приклади

• Критерії резидентства та як їх правильно порахувати
• Як набути статус резидента Дія сіті, відмова у реєстрації, перший звітний період
• Аудиторські висновки та звіти
• Воєнні особливості правового режиму Дія сіті

• звітний період та податкові різниці
• роялті
• виплати фопам
• виплата дивідендів
• операції прирівняні до виведеного капіталу
• заповнення додатку ДІЯ та декларації з податку на прибуток
• перехідні операції

• період звітності та застосування податкових різниць
• поширені податкові різниці у сфері айті
• співпраця з фопами
• роялті, безоплатна передача, імпорт, експорт, конструктивні дивіденди, ділова мета
• співставність показників
• виплата дивідендів
• перехідні операції
• приклади заповнення декларації

• трудовий найм
• гіг контактери
• нарахування винагороди та інших видів виплат, зокрема - лікарняні, декретні, мат допомога на оздоровлення, подарунки, харчування, спортзал, виплата за щорічну оплачувану перерву, тощо
• заповнення об'єднаної звітності на прикладах

• особливості роботи у сфері айті ФОП 2,3 групи
• особливості юрособи 3 групи у сфері айті
• типові помилки, що допускають на спрощеній системі оподаткування - зокрема курсові різниці, роялті, фіндопомога, позики

• види доходів, що оподатковуються податком на репатріацію
• як застосувати конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• як прозвітувати платнику та неплатнику податку на прибуток
• приклади заповнення додатку ПН

• роялті
• постачання програмної продукції
• програмна продукція це товар чи послуга
• постачання послуг нерезиденту ( експорт послуг)
• сплата ПДВ неплатниками ПДВ- як порахувати ПДВ та прозвітувати не будучи платником ПДВ
• розподіл вхідного ПДВ
• перший звітний період
• анулювання платника ПДВ
• типові ПДВ операції, визначення дати виникнення ПДВ зобов'язання та ПДВ кредиту,
• приклади заповнення податкових накладних, що є типовими для айті сфери
• компенсуюче ПДВ, умовний продаж
• блокування податкових накладних можливі причини та приклади виходу із ситуації
• роз блокувальний пакет для айті сфери

• Іноземний дохід - як оподатковується дохід, що отриманий закордоном
• Обмін даними між країнами
• Що “бачить” податкова

• Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
• Облік прямих витрат
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва
• Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
• Документ “Закриття місяця”

• Початкові налаштування для коректної роботи з ПДВ
• Компенсуюче ПДВ
• Розподіл вхідного ПДВ
• Надання послуг нерезиденту
• Послуги від нерезидента
• Формування декларації

• Валютні операції, курсові різниці
• Особливості для Дія сіті
• Закриття місяця та визначення фінансових результатів
• Формування фінансової звітності та декларації з ПНП

• Що регулює сферу обліку собівартості послуг
• Первинні та облікові регістри– загальні та спеціальні вимоги
• Облікова політика в частині собівартості
• Формування доходів від реалізації робіт та послуг
• Схема реалізації послуг
• Визнання доходу і витрат виходячи із ступеня завершеності
• Вплив на собівартість забезпечення (рах.47) та витрат майбутніх періодів ( рах.39)
• Витрати та їх взаємозв’язок із доходами
• Роль запасів у сфері послуг, методи вибуття запасів
• Об’єкти обліку витрат та Об’єкти калькулювання
• Складові виробничої собівартості та собівартості реалізації
• Нормальна потужність, об'єкт витрат
• Способи калькулювання собівартості робіт та послуг
• Облік прямих витрат 
• Облік загальновиробничих витрат
• Інвентаризація незавершеного виробництва

1. Початкові налаштування для обліку собівартості послуг
2. Облік прямих витрат
3. Облік загальновиробничих витрат
4. Інвентаризація незавершеного виробництва
5. Формування доходу від надання послуг та собівартості послуг
6. Документ “Закриття місяця”

 КЕЙС - ПЕРЕВЕЗЕННЯ ТА ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКІ

• Юридичні, бухгалтерські та аутсорсингові послуги,
• аудиторські послуги,
• послуги з навчання, організації та проведення конференцій

КЕЙС : БУХГАЛТЕРСЬКІ ПОСЛУГИ

• Оренда та суборенда приміщення, обладнання
• Послуги доступу до мережі інтернет, підключення абонентів до електричних мереж

КЕЙС: ПОСЛУГИ ОРЕНДИ

• Роялті, комп'ютерне програмування, консультування з питань інформатизації, модернізація та налаштування програмного забезпечення, технічна підтримка.
• Розробка проєктної документації, послуги інженерного супроводу ремонтів бронетехніки, ремонт спецтехніки, конструкторська документація,Інжинірингові послуги

КЕЙС: ІТ-ПОСЛУГИ

• Послуги перукарські, стоматологія, медичні послуги
• Ремонт, СТО, мийка, послуги техобслуговування
• Готельна діяльність

КЕЙС: ПОСЛУГИ РЕМОНТУ ТА ТЕХНІЧНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ

• В даному прикладі розглянемо варіант формування собівартості послуг ремонту та ТО, поділ номенклатурних груп та підрозділів, відображення витрат (прямих та загальновиробничих), розподіл загальновиробничих витрат).