Чорна п'ятниця із Мар'яною Кавин

Знижки до 50%

Детальніше про знижки

Навчання буде максимально корисним для:

бухгалтерів і головних бухгалтерів
аудиторів та ревізорів
власників бізнесу

ПРО НАС ГОВОРЯТЬ І ПИШУТЬ:

Програми продуктів

МОДУЛЬ 1 - Введення в МСФЗ, концептуальна основа, рахунки, звітність, основні засоби, необоротні активи до вибуття, ув'язка з оподаткуванням
УРОК 1. ВВЕДЕННЯ В КУРС:

МСФЗ - для кого право, а для кого - обов’язок?
Ключові елементи облікової політики за МСФЗ
Відмінності МСФЗ та НП(С)БО

УРОК 2

Проміжна та річна МСФЗ-звітність - форми строки подання.
План рахунків: рекомендації по розробці
Концептуальна основа фінансової звітності

Розбір:

МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової
звітності»
МСБО 1 «Подання фінансової звітності»
МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність»
Концептуальна основа фінансової звітності

УРОК 3-4. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 1 част.:

Ключові моменти з обліку основних засобів в обліковій політиці
Особливості формування первісної вартості основних засобів у випадках придбання за кошти, з відстрочкою платежу, безкоштовно отримані (подаровані) основні засоби, створені власними силами, негрошовий обмін
Компонентний (паушальний) підхід при оприбуткування основних засобів
Формування резервів на усунення екологічної шкоди при будівництві промислових об'єктів
Амортизація. Ліквідаційна вартість і вартість, яка амортизується сума активу.
Перегляд термінів нарахування амортизації
Консервація об'єктів основних засобів або не введені в експлуатацію основні засоби
Облік МНМА
Основні засоби з нульовою залишковою вартістю: чи потрібно дооцінювати погляд з позиції МСФЗ
Ремонти та поліпшення власних та орендованих основних засобів. Ремонт поточний, модернізація та створення ремонтних забезпечень

Розбір: МСБО 16 «Основні засоби»

УРОК 5. МСБО (IAS) 16 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» 2 част:

Вибуття основних засобів у зв’язку із продажем за гроші, з відстрочкою платежу, експорт, дарування, внесок в статутний капітал, негрошовий обмін
Переоцінка основних засобів - право чи обов’язок, що є підставою для переоцінки, дооцінка та уцінка - якщо вперше та повторно. Подальший облік дооцінок та уцінок
Розкриття інформації в звітності по основних засобів
Основні трансформаційні коригування по необоротних активах
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку основних засобів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 16 «Основні засоби»

УРОК 6. МСФЗ (IFRS) 5 «НЕОБОРОТНІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ ТА ПРИПИНЕНА ДІЯЛЬНІСТЬ»

Визначення необоротних активів, призначених для продажу
Оцінка довгострокових активів, класифікованих як утримувані для продажу
Послідовність дій у разі рекласифікації основних засобів у необоротні активи, призначені для продажу
Розкриття інформації про необоротні активи, утримувані для продажу, та припинену діяльність в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку необоротних активів, утримуваних для продажу за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність»

УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара

Основні засоби, необоротні активи до вибуття:
Ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП

МОДУЛЬ 2 - Зменшення корисності, розрахунок теперішньої вартості, інвестнерухомість, позики, немат. активи, запаси,ув'язка з оподаткуванням
УРОК 1-2. МСБО (IАS) 36 - ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ АКТИВІВ
ВИЗНАЧЕННЯ ТЕПЕРІШНЬОЇ ВАРТОСТІ

Виявлення ознак, що вказують на можливе зменшення вартості активу.
Визначення суми очікуваного відшкодування активу.
Зменшення корисності та відновлення корисності
Визнання збитку від знецінення одиниці, що генерує грошові кошти.
Вартість грошей в часі
Визначення теперішньої та майбутньої вартості
Користування таблицями дисконтування
Розкриття інформації про знецінення активів в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку зменшення корисності активів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 36 «Зменшення корисності активів»

УРОК 3. МСБО (IAS) 40 ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ

Класифікація, первісне визнання та оцінка інвестиційної нерухомості
Рекласифікація нерухомості із операційної в інвестиційну і навпаки
Подальший облік інвестиційної нерухомості - ремонт поточний, модернізації, амортизація
Особливості визнання доходів та витрат від переоцінки інвестиційної нерухомості
Вибуття інвестиційної нерухомості
Розкриття інформації про інвестиційну нерухомість в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку інвестиційної нерухомості за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість»

УРОК 4. МСБО (IAS) 23 - ВИТРАТИ НА ПОЗИКИ:

Кваліфікований актив - як класифікувати
Нараховані відсотки по позиці - витрати періоду чи капіталізація
Витрати на позики, які підлягають капіталізації
Розкриття інформації про витрати на позики в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку витрат на позики за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 23 «Витрати за позиками»

УРОК 5. МСБО (IAS) 38 НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ:

Класифікація та визнання нематеріальних активів
Строк корисного використання нематеріальних активів
НМА без встановленого строку корисного використання
“Особливі” нематеріальні активи - програмне забезпечення, торгові марки, витрати на створення веб-сайту, реклама
гудвіл, розробки та дослідження, внутрішньо створені нематеріальні активи
Розкриття інформації про нематеріальні активи в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку нематеріальних активів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 38 «Нематеріальні активи»

УРОК 6. МСБО (IAS) 2 «ЗАПАСИ»:

Первісне визнання та оцінка запасів придбаних за гроші, негрошовий обмін, імпорту, з відстрочкою платежу
Облік торгових та грошових знижок
Формування собівартості відповідно до МСФЗ
Прямі та непрямі витрати, витрати періоду та витрати, що пов’язані із собівартістю
Облік “особливих” запасів - побічна продукція, тара та упаковка
Облік запасів за найменшою з собівартості і чистої вартості реалізації - уцінка та дооцінка до рівня попередньої уцінки
Формування резервів під знецінення товарно-матеріальних цінностей
Основні коригування при трансформації операцій з обліку ТМЦ
Розкриття інформації про запаси в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку запасів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 2 «Запаси»

УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара

інвестнерухомість, зменшення корисності, розрахунок теперішньої вартості, необоротні активи до вибуття, немат.активи, запаси, позики:
Ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП

МОДУЛЬ 3 - Оренда, валюта, забезпечення, виплата працівникам, дохід, ув'язка з оподаткуванням
УРОК 1-2. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда”
Облік оренди в орендаря:

Нова модель обліку оренди. Визначення терміну договору і орендних платежів. Винятки
Питання визнання і оцінки при первісному визнанні
Особливості нового елементу балансу - «право користування орендованим активом».
Подальша оцінка
Подання у фінансовій звітності
Розкриття інформації орендарем

Облік оренди в орендодавця:

Класифікація договорів оренди. Особливості оренди фінансової та оперативної
Первісне визнання та подальша оцінка
Облік компенсації комунальних послуг
Розкриття інформації про витрати на позики в примітках до фінансової звітності.
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку оренди за МСФЗ та національними стандартами ( НП(С)БО)

Розбір: МСФЗ 16 «Оренда»

УРОК 3. МСБО (IАS) 21 - ВПЛИВ ЗМІН ВАЛЮТНИХ КУРСІВ:

Облік експортних та імпортних операцій у випадку 100% передоплати, 100% відвантаження та у випадку часткових оплат
Залишки по монетарних статтях, дата балансу та періодичність нарахування курсових різниць
Заборгованість засновників по внесках в статутний капітал
Заборгованість перед засновниками - нерезидентами по позиках
Розкриття інформації про вплив змін валютних курсів в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку валютних операцій за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»

УРОК 4. МСБО (IАS) 19 ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:

Короткострокові виплати працівникам та виплати по закінченні трудової діяльності
Премії, доплати та інші заохочення за результати роботи та періоди у минулому
Розкриття інформації про виплату працівникам в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку виплат працівникам за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСБО 19 «Виплати працівникам»

МСБО (IАS) 37 - ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ, УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА УМОВНІ АКТИВИ:

Умовні зобов’язання та активи - особливості визначення
Види забезпечень та резервів
Порядок розрахунку суми резерву та підтвердження суми
Резерви відпусток, забезпечення під обтяжливі контракти, гарантії та аудит
Інвентаризація суми резерву на проміжну дату та дату балансу
Розкриття інформації про забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку помилок, оцінок та облікову політику за МСФЗ та національними стандартами ( НП(С)БО)

Розбір: МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»

УРОК 5-6. МСФЗ (IFRS) 15 «ДОХІД ВІД ДОГОВОРІВ З КЛІЄНТАМИ»

Визнання та оцінка, типи виручки
Модель визнання виручки - 5-ть кроків (етапів)
Визначення загальної вартості угоди за договором (компонент фінансування, нарахування умовних відсотків за довгостроковими авансами, відвантаження з відстрочкою платежу, знижки, надані після відвантаження).
Облік знижок - торгові та грошові, варіанти обліку
Розподіл загальної ціни угоди між договірними зобов'язаннями
Визнання доходу в момент або в міру виконання договірного зобов'язання.
Розкриття інформації про дохід в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку доходу за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір: МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами»

УРОК 7. Податковий та бухгалтерський облік – не пара

оренда, валюта, забезпечення, виплата працівникам, дохід:
ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП

МОДУЛЬ 4 - Облікова політика, оцінки, виправлення помилок, фінансові інвестиції, фінансові інструменти, податок на прибуток, оцінка справедливої вартості, ув'язка з оподаткуванням
УРОК 1. МСБО (IAS) 8 ОБЛІКОВІ ПОЛІТИКИ, ЗМІНИ В ОБЛІКОВИХ ОЦІНКАХ ТА ПОМИЛКИ. МСБО (IAS) 10 ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ

Визначення та застосування понять облікової політики та облікової оцінки
Помилки в бухобліку та їх виправлення у залежності від того, стосуються вони звітного періоду чи минулих звітних періодів
Вплив помилки та нерозподілений прибуток
Приклади ситуацій, що класифікуються як облікова оцінка та облікова політика
Події після дати балансу- суттєві та несуттєві. Ті, що мали місце на дату балансу і не мали - відображення в обліку та розкриття у фінансовій звітності
Розкриття інформації про помилки, оцінки та облікову політику в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку помилок, оцінок та облікову політику за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір:МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»
МСБО 10 «Події після звітного періоду»

УРОК 2. МСБО (IAS) 12 Податки на прибуток

Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання
нарахований податок на прибуток та податок на прибуток до сплати
Ув’язка показників звіту про сукупний дохід із декларацією з податку на прибуток

Розбір: МСБО 12 «Податки на прибуток»

УРОК 3. МСФЗ (IFRS) 13 «ОЦІНКА СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ»

Ринковий підхід оцінки справедливої вартості
Приклад використання дохідного підходу до оцінки справедливої вартості
Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості в примітках до фінансової звітності

Розбір: МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»

УРОК 4-5. МСФЗ (IFRS) 9 "ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ":

Класифікація фінансових активів
Бізнес-модель по управлінню фінансовими активами
Характеристика грошових потоків по інструменту
Зміна бізнес-моделі: чи можлива?
Фінансові інструменти, що обліковуються за справедливою вартістю
Зміни справедливої вартості із ефектом на чистий прибуток та з ефектом на власний капітал
Облік фінансових інструментів за справедливою вартістю, а саме за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Розкриття інформації про фінансові інструменти в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку фінансових інструментів за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)
Облік дебіторської заборгованості - сумнівна та безнадійна.
Створення резервів під очікувані кредитні збитки, відображення у фінансовій звітності

Розбір:
МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»
МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»
МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання»
МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка»

УРОК 6. МСБО (IAS) 28 "ОБЛІК ІНВЕСТИЦІЙ":

Визначення понять - контролю, дочірнього та асоційованого підприємств, спільного контролю та суттєвого впливу
Застосування методу справедливої вартості та методу участі в капіталі - числові приклади та практичні ситуації
Розкриття інформації про облік інвестицій в примітках до фінансової звітності
Бухгалтерські проведення та ключові відмінності з обліку інвестицій за МСФЗ та національними стандартами (НП(С)БО)

Розбір:
МСБО 28 «Інвестиції в асоційонані та спільні підприємства»
МСФЗ 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання»

УРОК 7 Податковий та бухгалтерський облік – не пара

облікова політика, оцінки, виправлення помилок, фінансові інвестиції, фінансові інструменти, податок на прибуток, оцінка справедливої вартості:
ув’язка показників МСФЗ звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ
З якими проблемами стикаються МСФЗ при оподаткуванні
Як дані бухгалтерського обліку за МСБО трасформувати в дані для оподаткування ПДВ та ПНП

БЛОК 1. ФУНДАМЕНТАЛЬНИЙ - старт 15.04
Урок 1
Знайомство з підприємством
Урок 2
Інвентаризація, облікова політика, матеріально-відповідальні особи, повноваження сторін, підписи, печатки
Урок 3
Контрольні точки
Урок 4
Бухоблік
Урок 5
Кадри та зарплата
Урок 6
ПДВ, ПНП, ЄП
Урок 7
Підсумки. Звіт. Висновки

БЛОК 2. ПЕРЕВІРКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ
Урок 1-2

з чого складається податкове законодавство
які є податки і збори
адреса суб'єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
куди платити і звітувати у разі зміни податкової адреси
які є системи оподаткування
як встановлюються місцеві податки і збори
які завдання покладені на податкову

Урок 3 Первинка, облікові регістри та їх перевірка

первинні документи – вимоги до оформлення,
архівація документів,
терміни зберігання
воєнні особливості – щодо первинки , яка недоступна

Урок 4-5-6 Фінансова відповідальність за порушення

податкового законодавства
касової дисципліни
РРО - ПРРО законодавства
законодавства про платіжні термінали
валютного законодавства
трудового законодавства
ЄСВ-законодавства
відповідальність за порушення сфери пов’язаної з виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів
відповідальність за здійснення підприємницької діяльності без реєстрації та без ліцензії

Урок 7 Усе про перевірки ДПС

види перевірок
спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних
фактичних перевірок
особливості перевірок під час воєнного стану

Урок 8 Повернення коштів, листування, пеня

як повернути кошти, якщо переплата
листування з ДПС
нарахування пені, числові приклади

Урок 9 Відповідальність бухгалтера

матеріальна, дисциплінарна, адміністративна та кримінальна
як порахувати “значні” розміри для кримінальної відповідальності
етика професійного бухгалтера
відповідальні особи та підписи посадових осіб

Урок 10 - Автоматизація в Електронному кабінеті

профіль платника
інформація про бізнес-партнера
як подати запит на ІПК
реєстри в електронному кабінеті
як перевірити наявність “себе” в графіку перевірок

БЛОК 3. АУДИТ НАПРЯМІВ ДІЯЛЬНОСТІ
Точка уваги або що перевіряти в напрямах діяльності
Урок 1
Резиденти Дія Сіті + Айті-підприємства
Урок 2
Неприбуткові організації
Урок 3
Собівартість продукції, робіт, послуг
Урок 4
ЗЕД (ВЕД) - облік та оподаткування в зовнішньоекономічній діяльності

Модуль 1
Введення в ЗЕД, первинка, договори, імпорт товару
Урок 1 - Нормативне регулювання

Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД - як і де знайти те, що треба ?
Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення , тимчасове вивезення

Урок 2 - Договори, первинка

Первинка та договори у сфері ЗЕД - форма, мова складення, вимоги

Урок 3

Бухоблік торгівельних ЗЕД-операцій: експорт, імпорт, курсові різниці, купівля - продаж валюти. НП(С)БО 21

Автоматизація Урок 1 - Початкові налаштування

Параметри обліку курсових різниць
Довідник “Валюти”
Монетарні та немонетарні статті
Купівля та продаж валюти

Урок 4

Імпорт: визначаємо дату та суму придбання, первинні документи, відображення в бухобліку

Автоматизація Урок 2 - Імпорт товару. ВМД. Супутні витрати. Повернення нерезиденту

Придбання товарів у нерезидента: оплата та надходження
Вантажно-митна декларація
Супутні витрати (доставка, брокерські послуги): оплата та надходження
Повернення авансу та товару нерезиденту

Урок 5

Імпорт товарів – вплив на податок на прибуток, податкові різниці: 30% імпортна, контрольовані операції, конструктивні дивіденди, штрафи, ділова мета

Автоматизація Урок 3 - Податкові різниці по імпорту у додатку РІ

Заповнення додатку РІ у випадку виникнення: 30%-ї імпортної різниці, контрольованих операцій, конструктивних дивідендів, штрафів та ділової мети

Урок 6

ПДВ при імпорті товарів - бухоблік та відображення в декларації з ПДВ
Повернення товарів та авансу у ЗЕД - документальне оформлення та податкові наслідки

Автоматизація Урок 4 - ПДВ та мито при імпорті товару

ПДВ та мито при імпорті товару
ПДВ при поверненні товару нерезиденту
Сплата ПДВ на митницю
Імпортний ПДВ у декларації

Урок 7

Кредит нота від нерезидента - різновиди та податкові наслідки

Автоматизація Урок 5 - Кредит-нота від нерезидента

Кредит-нота від нерезидента - післяпродажна знижка на товар
Кредит-нота від нерезидента - відшкодування грошима
Кредит-нота від нерезидента - прощення боргу за бракований товар

Урок 8

Безоплатний імпорт - особливості оформлення та податкові наслідки
Посередницький ПДВ у разі імпорту товару

Автоматизація Урок 6 - Безоплатний імпорт

Безоплатний товар від нерезидента - відображення в обліку
Супутні витрати (доставка, брокерські послуги)
ПДВ при безоплатному імпорті

Урок 9

Підсумки Модуля 1

Модуль 2
Експорт товару, послуги у сфері ЗЕД, репатріація, зменшення податку на прибуток на закордонні податки
Урок 1

Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи, відображення в бухобліку
Повернення товарів та авансу у ЗЕД - документальне оформлення та податкові наслідки

Автоматизація Урок 1 - Експорт товару. Супутні витрати. Повернення

Продаж товару нерезиденту: оплата та реалізація
Супутні витрати при експорті товару (доставка, брокерські послуги)
Повернення товару та авансу при експорті

Урок 2

Експорт товару - вплив на податок на прибуток, податкові різниці - 30% експортна, контрольовані операції, конструктивні дивіденди, штрафи, ділова мета

Автоматизація Урок 2 - Податкові різниці по експорту у додатку РІ

Заповнення додатку РІ у випадку виникнення: 30%-ї експортної різниці, контрольованих операцій, конструктивних дивідендів, штрафів та ділової мети

Урок 3

як зменшити податок на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті “нам” доходу
Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток - на зменшення закордонних податків

Урок 4

ПДВ при експорті товарів - бухоблік та відображення в декларації з ПДВ

Автоматизація Урок 3 - ПДВ при експорті товару

Податкові накладні при експорті товару
Відображення операцій з експорту товарів у декларації

Урок 5

Виплата доходів нерезидентам- юридичним та фізособам- особливості та несподівані податкові наслідки

Урок 6

ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
Як визначити базу та податкове зобов’язання з ПДВ при імпорті послуг - виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ

Автоматизація Урок 4 - ПДВ у ЗЕД-послугах

Послуги, придбані у нерезидента (місце постачання: митна територія та за межами митної території України): формування ПН (за необхідності) та відображення у декларації з ПДВ
Послуги, надані нерезиденту (місце постачання: митна територія та за межами митної території України): формування ПН (за необхідності) та відображення у декларації з ПДВ
Отримання оплати від нерезидента (утримання закордонних податків та комісій банків)

Урок 7

Особливості придбання послуг у нерезидента не платником ПДВ - заповнюємо звіт неплатника ПДВ

Урок 8

Репатріація: визначаємо види доходів, що є об’єктом оподаткування податком на репатріації
Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію

Автоматизація Урок 5 - Виплата доходу нерезиденту

Утримання податку на репатріацію із доходу юридичної особи-нерезидента
Нарахування та виплата доходів нерезиденту, якщо податок на репатріацію утримувався
Нарахування та виплата доходів нерезиденту, якщо податок на репатріацію не утримувався

Урок 9

Довідка про резидентство, якою вона має бути - переклад та легалізація
Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
Заповнення додатку ПН - платниками та неплатниками податку на прибуток

Автоматизація Урок 6 - Курсові різниці

Особливості курсових різниць при розрахунку з покупцями та постачальниками
Особливості курсових різниць при переоцінці рахунку

Модуль 3
Валютний нагляд, єдиний податок у сфері ЗЕД, безнадійна ЗЕД-заборгованість, закордонні відрядження
Урок 1 - Валютний нагляд (контроль)

Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
Особливості для товарів, робіт, послуг - при визначенні валютного контролю
Валютний контроль - чи має значення сума операції?
Як зупинити перебіг строку?
Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди - як використати для зупинки валютного контролю

Урок 2

Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання.

Автоматизація Урок 1 - Списання безнадійної ЗЕД-кредиторки

Списання грошової безнадійної кредиторської заборгованості
Списання товарної безнадійної кредиторської заборгованості

Урок 3
Закордонні відрядження
Як розрахувати для закордонного відрядження:

добові витрати;
витрати на проживання;
витрати на проїзд до місця відрядження і назад
витрати на проїзд за місцем відрядження.
яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном
бухоблік, можливі податкові наслідки
курсові різниці

Автоматизація Урок 2: Закордонні відрядження

Формування авансового звіту у валюті
Видача авансу на відрядження
Повернення надлишково виданих сум
Погашення заборгованості перед підзвітною особою
Курсові різниці

Урок 4 - Єдиний податок у сфері ЗЕД

Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
Застосування ЗЕД-операцій підприємцями (ФОПами)
Курсові різниці, купівля - продаж валюти
Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною
Єдиний податок для ФОП та юросіб у разі здійснення операцій з імпорту

Урок 5 - Операції із засновниками - дивіденди
Дивіденди для нерезидента:

документальне оформлення виплати дивідендів
бухоблік та валюта платежу дивідендів
оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент - засновник є юридичною особою або фізичною особою

Автоматизація Урок 3 - Виплата дивідендів засновнику-нерезиденту

Нарахування та виплата дивідендів засновнику-нерезиденту фізичній особі
Відображення дивідендів засновнику-нерезиденту у додатку 4 ДФ
Нарахування та виплата дивідендів засновнику-нерезиденту юридичній особі

Урок 6 - Операції із засновниками- статутний капітал

Реєстрація та внески до статутного капiталу
Курсові різниці - особливості

Автоматизація Урок 4 - Статутний капітал у валюті

Формування неоплаченого капіталу у валюті
Внески засновників у валюті
Курсові різниці при формуванні СК у валюті

Урок 7 - Валютні кредити, дисконтування

Бухоблік, курсові різниці
Дисконтування
Документальне підтвердження, розрахунки

Автоматизація Урок 5 - Облік кредиту у валюті

Відображення отримання валютного кредиту
Відображення відсотків по кредиту
Курсові різниці

Урок 8 - Податкова різниця - тонка капіталізація

У яких випадках виникає
Приклади розрахунку та вплив на податок на прибуток

Урок 9 - КІК – як розпізнати, ключові моменти

Контролююча особа
Яка звітність подається
відповідальність

Автоматизація Урок 6 - Закриття періоду

Розрахунок курсових різниць документом “Закриття місяця”
Закриття доходів та витрат від курсових різниць та купівлі-продажу валюти
Документальне підтвердження розрахунку курсових різниць

День 1 - 09.12.2024

Аудит бухобліку: доходи, витрати, собівартість, амортизація, запаси, основні засоби, дебіторська заборгованість, кредиторські зобов’язання, фінінвестиції, забезпечення тощо
Інвентаризація: бухоблік та податкові наслідки на ПДВ та ПнП
Закриття року: аналізуємо фінрезультат та орієнтовні показники майбутньої декларації
Проєктуємо показники річної декларації та дивимося на неї «очима» податківців

День 2 - 26.12.2024

Оптимізація податку на прибуток: законні інструменти для «мало» та «високо» дохідників
Збитки поточного та минулих років – як правильно показати або не показати
Заповнення додатків АВ, ЗП, ПЗ, ПП, ПН на прикладах (виплата дивідендів, закордонні податки, пільги з податку на прибуток, виплати нерезидентам та податок на репатріацію, застосування конвенцій про уникнення подвійного оподаткування)

День 3 - 30.01.2025

Заповнення декларації з податку на прибуток - основна частина
Заповнення декларації з податку на прибуток - додатки РІ, МПЗ, КІК (податкові різниці по основних засобах, нематеріальних активах, роялті, безкоштовно передане, виплати нерезидентам та придбання у нерезидентів, тонка капіталізація, допомога армії та ін.)
Виправлення у фінзвітності та декларації через ВП та уточнюючу, розбір на прикладах помилок поточного та минулих років, заповнення додатка ВП
За який період можна подати уточнення та виправити помилку
Аналізуємо події після дати балансу та їх вплив на податок на прибуток

День 1 - 23.12.2024 - Спрощена для ФОПів та юросіб: закриття року + що чекає у 2025 році

Аудит операцій 2024 року для ФОПів та юросіб на спрощеній
Перспективи 2025 для спрощеної системи
ЄСВ за «себе». Відміна пільг з 1 січня 2025, заповнення додатку ЄСВ
Значення показників бухобліку для юросіб на спрощеній
Первинні документи, облік доходів та витрат –значення для спрощенців
Дозволені та заборонені види діяльності
Обчислення граничної межі доходу

День 2 - 14.01.2025 - Спрощена для ФОПів та юросіб: звітність + виправлення помилок

Заповнення звітності для ФОПів на спрощеній 1,2,3 група
Заповнення звітності юрособами на спрощеній 3 група
Аналізуємо типові помилки та що робити, якщо порушення умов перебування на спрощеній уже сталося – переліміт, дохід від заборонених видів діяльності, бартер та ін.
Типові помилки та їх виправлення
Виправлення помилок допущених протягом року та в минулих роках, виправлення через поточну та подання уточнюючої на прикладах

День 3 - 06.02.2025 - ФОП на загальній системі+профнезалежники: закриття року, звітність, виправлення помилок

Обчислення доходу та дозволених витрат
Ведення книги обліку доходів і витрат
Виправлення помилки минулих років
Перспективи 2025 для ФОПів на загальній та профнезалежників
ЄСВ за «себе». Відміна пільг з 1 січня 2025
Ключові підсумки щодо відображення доходів та витрат за 2024 рік
Збитковий результат до оподаткування
Строки сплати авансових внесків з ПДФО та ЄСВ, сплата військового збору
Заповнення декларації про майновий стан та доходи, додаток ЄСВ та МПЗ
Виправлення помилок, способи виправлення на прикладах

Частина 1 Аудит бізнес процесів п-ва та ключові моменти обліку

Наявність ТМ, облік
Наявність «дружніх» підприємств чи ФОПів та можливий вплив на оподаткування, податкові ризики
Аналізуємо стан збереження бази даних
Матеріальні ресурси: приміщення - власне та орендоване майно, обладнання, тощо, підрозділи, 20-ОПП
Статутний капітал: учасники, формування, наповнення, реінвестиція та дивіденди
Значні правочини – по статуту та по закону
Матеріально відповідальні особи, повноваження сторін, підписи, печатки
Первинка: наявність первинки - вхідна, вихідна та внутрішня , обов'язкові реквізити, форма паперова, електронна чи потрібно друкувати, як зберігати
Облікова політика
Інвентаризація
Внутрішні положення та внутрішня документація
Облікові регістри – які вони і чи всі є
Скільки зберігати первинку та регістри,
Втрачена первинка – процедура, яку слід дотримати

Частина 2 Перевіряємо бухоблік та аналізуємо вплив на оподаткуваня

Основні засоби та МНМА
Запаси (товари, сировина, виробництво)
Каса/банк, РРО, платіжний термінал
Валюта та валютні операції
Дебіторська та резерви
Визнання доходу – по даті та сумі
Кредиторська та забезпечення
Формування витрат, складові
Кадри, зарплата, резерви відпусток
Фінзвітність – форма та зміст
Позики, в тому числі протерміновані
Наявність довгострокової заборгованості та необхідність дисконтування
Операції між пов’язаними особами – працівники, ФОПи, засновники, директор
ПДВ-звірка по рахункам та ПДВ-зобов’язання, поширені помилки, звірка, таблиці
Податок на прибуток – поширені помилки, контрольовані операції, податкові різниці, ВПА та ВПЗ
Єдиний податок – поширені помилки, звірка, Таблиці
Звірка із зовнішніми джерелами (банк, електронний кабінет платника, реєстр судових рішень та інші)

Що входить у вартість?

Онлайн-курс "МСФЗ-практик: від початківця до практика"

у вартість входить:

◾ 28-ім відеоуроків

◾ Запис уроків у форматі "аудіо"

◾ Конспект - підбірка стандартів

◾ Задачі. По кожному уроку буде 1 задача, разом їх буде 28.

◾ Слайди

◾ Тести. По кожному уроку їх буде 5-ть, разом 140 тестів

◾ Відеоогляди тестів та задач

◾ Необмежений доступ до усіх матеріалів

19 500 грн.

9 750 грн.

Отримати запис

Онлайн-курс "Внутрішній аудит 2024: бухоблік та податки"

у вартість входить:

◾ Відеозаписи 21-го відеоуроку

◾ Запис уроків у форматі "аудіо"

◾ 135-ть тестових завдань

◾ Слайди

◾ Необмежений доступ до усіх матеріалів

11 992 грн.

5 996 грн.

Отримати запис

Онлайн-курс "ЗЕД – практик 2024. Бухоблік&податки& автоматизація в BAS"

у вартість входить:

◾ 27 лекційних уроків

◾ 18-ть уроків з автоматизації

◾ 135-ть тестових завдань,

9-ть задач

◾ Відеоогляд задач

◾ Слайди

◾ Комплексна задача, що реалізується в екселі та паралельно в БАС, відеопояснення розв’язку – бухоблік, заповнення декларації з податку на прибуток та ПДВ

◾ Приклади заповнення податкових накладних та декларації з ПДВ у разі імпорту та експорту товарів та послуг

◾ Приклади розрахунку та заповнення додатків та декларації з податку на прибуток – тонка капіталізація, 30% імпортна -експортна, роялті, репатріація, дивідендів, заповнення додатків РІ, ПП, ПН, АВ

◾ Необмежений доступ до усіх матеріалів

15 600 грн.

7 800 грн.

Отримати запис

Серія з 3-ох майстер-класів “Податок на прибуток: від бухобліку до річної звітності” 09.12, 26.12, 30.01

у вартість входить:

◾ участь у 3-ох прямих трансляціях

◾ відеозаписи 3-ох майстер-класів з безлімітним доступом

◾ аудіозаписи майстер-класів

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

5 300 грн.

4 200 грн.

Отримати запис

Серія з 3-ох майстер-класів “Річна звітність: спрощена ФОП та ЮО, загальна ФОП” 23.12, 14.01, 06.02

у вартість входить:

◾ участь у 3-ох прямих трансляціях

◾ відеозаписи 3-ох майстер-класів з безлімітним доступом

◾ аудіозаписи майстер-класів

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

5 240 грн.

4 140 грн.

Отримати запис

Майстер-клас “Неприбуткові: від бухобліку до річної звітності” 27.01

у вартість входить:

◾ участь у прямій трансляції 27.01

◾ відеозапис майстер-класу з безлімітним доступом

◾ аудіозапис майстер-класу

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

2 700 грн.

2 200 грн.

Отримати запис

Майстер-клас "Неприбуткові: від бухобліку до річної звітності" 27.01 і запис вебінару "Неприбуткові організації 2024: нові реалії та виклики"

у вартість входить:

◾ участь у прямій трансляції 27.01

◾ відеозаписи 2-ох мастер-класів (31.08 та 27.01) з безлімітним доступом

◾ аудіозаписи 2-ох мастер-класів (31.08 та 27.01)

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь під час трансляції 27.01

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

2 700 + 1 920 = 4 620 грн.

3 620 грн.

Отримати запис

Майстер-клас "Декларація з податку на прибуток для резидентів Дія Сіті 2024" 10.02

у вартість входить:

◾ участь у прямій трансляції 10.02

◾ відеозапис майстер-класу з безлімітним доступом

◾ аудіозапис майстер-класу

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

◾ онлайн-зустріч з Мар'яною Кавин для розбору питань “вживу”

4 800 грн.

4 500 грн.

Отримати запис

Майстер-клас "Декларація з податку на прибуток для резидентів Дія Сіті" 10.02 + запис вебінару "Дія Сіті 2024: нові реалії та виклики"

у вартість входить:

◾ участь у прямій трансляції 10.02

◾ відеозаписи 2-ох мастер-класів (31.10 та 10.02) з безлімітним доступом

◾ аудіозаписи 2-ох мастер-класів (31.10 та 10.02)

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь під час трансляції 10.02

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

◾ онлайн-зустріч з Мар'яною Кавин для розбору питань “вживу”

4 800 + 2 410 = 7 210 грн.

6 210 грн.

Отримати запис

Серія з 2-ох майстер-класів "Аудит річної звітності: фінансова звітність за 2024, ПДВ, ПНП та єдиний податок, ПДФО",

21 та 24.02

у вартість входить:

◾ участь у прямих трансляціях

◾ відеозапис майстер-класів з безлімітним доступом

◾ аудіозапис майстер-класів

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

◾ онлайн-зустріч з Мар'яною Кавин для розбору питань “вживу”

6 800 грн.

4 800 грн.

Отримати запис

Майстер-класи "Податок на прибуток: від бухобліку до річної звітності” (3 веб) + "Річна звітність: спрощена ФОП та ЮО, загальна ФОП" (3 веб)

у вартість входить:

◾ участь у прямих трансляціях

◾ відеозапис майстер-класів з безлімітним доступом

◾ аудіозапис майстер-класів

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритої групи в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класу

◾ онлайн-зустріч з Мар'яною Кавин для розбору питань “вживу”

5 300+ 5 240 = 10 540 грн.

7 740 грн.

Отримати запис

Майстер-класи "Податок на прибуток: від бухобліку до річної звітності" (3веб)+

"Річна звітність: спрощена ФОП та ЮО, загальна ФОП" (3 веб) +

"Аудит річної звітності: фінансова звітність за 2024, ПДВ, ПНП та єдиний податок, податки з доходів фізосіб" (2 веб)

у вартість входить:

◾ участь у 8-ми прямих трансляціях

◾ відеозапис майстер-класів з безлімітним доступом

◾ аудіозапис майстер-класів

◾ слайди

◾ зразки документів

◾ можливість попередньо задати свої питання та гарантовано отримати відповідь

◾ доступ до закритих груп в Телеграмі, де буде можливість поставити питання протягом тижня після проведення майстер-класів

◾ онлайн-зустріч з Мар'яною Кавин для розбору питань “вживу”. Всього 3 зустрічі

5 300 + 5 240 + 6 800 = 17 340 грн.

11 540 грн.

Отримати запис

При оплаті на карту, Ви можете оформити розтермінування від банку до 4-ох платежів

Щоб зекономити Ваш час, ми продублюємо Вам рахунок у зручний месенджер та оперативно відповімо на всі запитання

Відгуки від учасників

Тетяна

Доброго дня. З 2008 року головний бухгалтер, усе вчуся! піднімаю свій рівень кваліфікації, вебінари, авторський курс,,Податки в Україні", курси з ПДВ,ФОП,РРО бухгалтер Експерт. Тільки на курсі з п.Мар'яною зрозуміло, що скільки ще є недолікив і є над чим ще працювати.(,,бо око замилено,,) Дякую Вам п. Мар'яна за вашу працю та допомогу! Всі уроки дуже цінні! Наша професія дає нам стимул до вічного навчання та вдосконалення!

Анна

Пані Марʼяно, Ви неймовірна людина, нереально крутий спеціаліст та лектор !! 👏😍🔥🔥Настільки все легко заходить і сприймається! Після проходження курсу всі недоліки стали як на долоні. Зрозуміла, що реально є над чим працювати і наводити порядок. Ну і мабуть як результат- це бажання пройти курс Бухоблік за НПСБО !

Тетяна

Ура, нарешті я пройшла крайні тести - 100%! Зворотній відгук написала. Питання обдумую.
Хочу подякувати пані Мар'яні КАВИН та її колективу що надали можливість прослухати, навчитись і вдосконалити таким чудовим курсом свій професійний рівень! Обожнюю Вас❤️! До зустрічі на НП(С)БО!

Тетяна

Доброго дня. З 2008 року головний бухгалтер, усе вчуся! піднімаю свій рівень кваліфікації, вебінари, авторський курс,,Податки в Україні", курси з ПДВ,ФОП,РРО бухгалтер Експерт. Тільки на курсі з п.Мар'яною зрозуміло, що скільки ще є недолікив і є над чим ще працювати.(,,бо око замилено,,) Дякую Вам п. Мар'яна за вашу працю та допомогу! Всі уроки дуже цінні! Наша професія дає нам стимул до вічного навчання та вдосконалення!

Анна

Пані Марʼяно, Ви неймовірна людина, нереально крутий спеціаліст та лектор !! 👏😍🔥🔥Настільки все легко заходить і сприймається! Після проходження курсу всі недоліки стали як на долоні. Зрозуміла, що реально є над чим працювати і наводити порядок. Ну і мабуть як результат- це бажання пройти курс Бухоблік за НПСБО !

Інна

Вдячна Вам за Вашу роботу. Все зрозуміло. Заздрю 😊Вашому рівню знань☝️. Видно що Ви любите справу якою займаєтесь.
Бухгалтерія від Вас - це бухгалтерія з посмішкою....Моя бухгалтерія😡...

Інна Корнієнко

Мар'яно, дуже вдячна за Вашу працю. Курс пройдено. Було дуже цікаво! Але з'явилась "залежність"- хочу придбати ще і інші курси. Ви - чудовий лектор!

Наталя Богдан-Гавалюх

Мар’яно щиро дякую за пройдений курс! Як завжди цікаво , доступно . Для мене це додаткова можливість перевірити свої знання та отримати додаткові.

Тетяна

Ура, нарешті я пройшла крайні тести - 100%! Зворотній відгук написала. Питання обдумую.
Хочу подякувати пані Мар'яні КАВИН та її колективу що надали можливість прослухати, навчитись і вдосконалити таким чудовим курсом свій професійний рівень! Обожнюю Вас❤️! До зустрічі на НП(С)БО!

Матеріали підготували:

Мар'яна Кавин
Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р. у сфері послуг, виробництва, торгівлі та зовнішньоекономічної діяльності

Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит

Володар національної премії ВИБІР бухгалтера 2020 у номінації «КРАЩИЙ ЛЕКТОР НАВЧАЛЬНИХ ПРОГРАМ"

Лекторська практика із спеціалізацією податки та бухоблік з 2010 року;

Загалом проведено більше 500 очних та онлайн семінарів, на яких слухачами було більше 20,5 тис. осіб;

Керівник проекту "Податковий блог Мар'яни Кавин"

Публікації у професійних бухгалтерських виданнях;

Антоніна Коровкіна
Практикуючий бухгалтер, податковий консультант.

Спеціалізується на консультаціях в галузі податкового та бухгалтерського обліку, автоматизація обліку.

Сертифікати: САР